Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

Кому положен возврат подоходного налога?

За ремонт любой новой квартиры, приобретенной на первичном рынке, можно вернуть часть денег. Правило закреплено в налоговом кодексе Российской Федерации. Владелец жилья, уплачивая имущественный налог, имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы, путем вычета суммы потраченной на обновление внешнего вида жилища.

Однако получить вычет непросто, не каждый покупатель имеет право на него. Кроме того, необходимо, чтобы купленная недвижимость отвечала требованиям, установленным законодательством.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Кому положен

Законодательством РФ определен круг требований, которым должен отвечать покупатель, претендующий на уменьшение налоговой базы:

  • вычет предоставляется официально трудоустроенным лицам (устроенным по договору, имеющим запись в трудовой книжке), которые ежемесячно уплачивают подоходный налог. Пенсионер, безработные и люди, получающие «черную» заработную плату, не могут воспользоваться данным правом;
  • гражданин должен уплачивать налог не только со своей заработной платы, но и со всех существующих доходов. Например, продажа автомобиля, недвижимости. Девушки, находящиеся в декретном отпуске, не могут воспользоваться вычетом;
  • воспользоваться правом может гражданин, который купил жилье на первичном рынке и затратил на его приобретение некоторую сумму денег, имеющую официальное подтверждение;
  • возвратить часть уплаченных денег имеет право гражданин, который приобрел недвижимость до 2014 года. Однако если расходы составили менее 2000000 рублей, то получить средства можно и сейчас.

Важно! Гражданин получит компенсацию, если он может документально подтвердить факт расходования средств на отделку недвижимости (чеки, квитанции, выписки). Но общая сумма, потраченная на приобретение стройматериалов, не должна превышать 2000000 рублей.

За что положен

Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

Возвратить часть НДФЛ можно при покупке недвижимости, которая подлежит проживанию при соблюдении нескольких условий.

Покупатель должен получить на руки договор купли-продажи, в котором четко указана стоимость недвижимости. Сумма расходов на ремонт подтверждается наличием чеков, квитанций. Без этих документов получить вычет невозможно.

Помните! Налоговая база – разница между полной стоимостью квартиры, указанной в договоре и суммой всех затрат. Не стоит пытаться обмануть налоговые органы. В случае обнаружения мошеннических действий в предоставлении вычета будет отказано.

Компенсацию можно получить не только за отделку квартиры, но и за ремонт частного дома, построенного своими руками.

Обладатели квартир, домов имеют право получить налоговый вычет за проведение ремонтных работ. Существуют необходимые условия, благодаря которым процедура успешно состоится. Претендовать на возмещение облагораживающих дел могут следующие лица:

  • собственник жилого помещения;
  • официально трудоустроенный гражданин РФ;
  • имеющие подоходный налог по ставке 13 %.

Пенсионерам, женщинам в декретном отпуске не положен.

Индивидуальные предприниматели, арендодатели жилья, репетиторы и иные люди, имеющие регламентированные налоговые вычеты, имеют возможность получить компенсацию. Женщины, потратившие материнский капитал на улучшение жилищных условий не имеют шанса вернуть ремонтные траты. Отказ получат граждане, получавшие соответствующий вычет по ремонту квартиры.

После приобретения жилого имущества, физическое лицо имеет право на получение выплаты подоходного налога. Речь идет только о налоге НДФЛ в сумме 13% от заработной платы гражданина.

Получение этих средств возможно только при соблюдении следующих условий:

  • Человек является резидентом РФ. Резидент страны — человек, который работает и проживает в России на протяжении 186 дней из 12 месяцев и платит налоги на свой доход. Резидентами могут быть как жители РФ, так и иностранные граждане, которые временно проживают на территории страны и имеют постоянную или временную прописку.
  • Гражданин имеет официальный источник дохода, с которого высчитывается подоходный налог.
  • Приобретенное жилье должно принадлежать человеку, который подает документы на получение вычета.

Нельзя получить вычет в таких случаях:

  • если жилье было куплено на материнский капитал;
  • покупка жилья состоялась по программе финансирования;
  • в приобретении квадратных метров приняло участие государство или работодатель.

Для малообеспеченных семей государство с каждым годом внедряет множество новых программ, которые направлены на улучшение жилищных условий семей. Если жилое помещение было куплено с привлечением государственной помощи, то вычет получить не удастся.

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Получение вычета на ремонт квартиры

Получение компенсации за ремонт в квартире – сложная процедура, имеющая свои нюансы. Во-первых, вычет предоставляется только один раз за всю жизнь налогоплательщика. Получатель обязательно должен иметь постоянную работу, а работодатель за него уплачивать НДФЛ.

Во-вторых, сумма налогового вычета не может превышать двух миллионов рублей. Кроме того, она должна быть не больше суммы внесенного подоходного налога. Однако получить компенсацию можно по частям. Например, если сумма выплаты составила 150 000 рублей, а размер уплаченного НДФЛ 120000 рублей, то налогоплательщик в первый год получит 120 000 рублей, а в остальные — 30000 рублей.

Размер компенсации определяется путем вычета суммы затрат на ремонт из налоговой базы. Например, если квартира стоит 150 000 рублей, а расходы на отделку составили 50 000 рублей, то размер компенсации составит (150000 * 13%) – ((150000 – 50000) * 13%) = 19500 – 13000 = 6500.

Обратите внимание! Вычет предоставляется с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если в декларации указаны другие данные, то налогоплательщику могут отказать в предоставлении компенсации или просто начислить ее по верным цифрам.

Налоговый вычет можно получить исключительно в том случае, если гражданин приобрел новое жилище на первичном или вторичном рынке. Главное, в акте приема-передачи должна быть указана информация о том, что квартира нуждается в ремонте. Однако получить подобный документ реально при покупке недвижимости на первичном рынке.

Если человек проводил отделочные работы в помещении, приобретенном несколько лет назад или принадлежащем ему по договору дарения, по наследству, то в выплате компенсации ему откажут. При строительстве жилого дома на заранее приобретенном участке также возможно получить компенсацию.

Получить компенсацию имеет право исключительно собственник квартиры. Если жилое помещение разбито на доли, то каждому предоставят ту сумму, которая причитается именно ему.

Итак, получение имущественного вычета за ремонт в новострое может быть затребовано, если квартира имеет черновую или частичную отделку. В момент приобретения такой недвижимости крайне важно задокументировать, в каком состоянии объект передаётся владельцу. На основании этих документов можно писать заявление на получение налогового вычета за ремонт.

Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

К заявлению обязательно прикладывают такие документы:

  1. Копию договора купли-продажи в котором прописано, что объект передаётся с черновой отделкой или без оной;
  2. Документ, на основании которого можно сделать вывод об объёме выполненных работ. В доказательство потраченных средств прикрепляются квитанции и чеки;
  3. Если работы выполняла строительная бригада – копию договора с подрядчиками.

Заявление и документы подаёт собственник. Если недвижимость оформлена в долевую собственность, сперва необходимо получить согласие всех владельцев, после чего в налоговую направляется один из них.

Пример. Юрьев И.И в 2015 году приобрёл от застройщика квартиру в только что возведённом доме без отделки. По личным причинам ремонт сделать не смог, поэтому сразу перепродал жилье другой семье за 1,2 миллиона рублей.

В процессе оформления договора купли-продажи в документе был чётко описанный пункт, что в квартире отсутствуют отделочные работы. В комплекте к договору идёт акт приёма-передачи объекта, в котором новый собственник подробным образом описал состояние объекта и перечень работ (например, необходимость установки межкомнатных дверей, отделки стен и пр.).

Жилье на вторичном рынке обычно продаётся с уже выполненными отделочными работами. Единственное исключение – когда перекупщик приобретает жилье в новостройке без отделки, а потом перепродаёт новым покупателям.

В любом случае важно оформить договор купли-продажи и акт передачи с описанием всех выполненных в помещении отделочных работ. Иначе убедить налоговую службу в том, что вы купили на вторичном рынке квартиру с черновой отделкой будет попросту невозможно.

Налоговый кодекс гласит, что в случае с купленной у близких родственников квартирой получить компенсацию за выполненный в ней ремонт не позволяется. Это касается лишь родственников первой и второй очереди (сюда входят не только родители, но и опекуны).

Если же степень родства далёкая, а человек соберёт все необходимые документы на получение налогового вычета и сможет доказать, что имеет на него законное право – налоговая служба не вправе ему отказать.

Предлагаем ознакомиться:  Документы нужные для покупки квартиры изучить и составить

Что касается дорогостоящей недвижимости, НК РФ ничего не говорит по поводу наличия ограничений касаемо стоимости купленной недвижимости. Как показывает практика, чем дороже жилье, тем более дорогостоящий ремонт может ему потребоваться.

Пример. Воробьёв А.В. с супругой купили квартиру в только возведённой многоэтажке за 5 миллионов рублей. В квартире выполнена частичная отделка, по предварительным данным, требуется ещё 250 тысяч рублей на выполнение ремонтных работ.

Вместе с тем супруги ещё не обращались за имущественным вычетом за покупку квартиры, так что могут свободно подавать заявление на компенсацию расходов на ремонт. В их случае гораздо выгодней будет подать документы на получение имущественного вычета за покупку квартиры, чем тратить время на сбор документации о выполненных ремонтных работах.

Перед подачей пакета документов потребуется удостовериться, какие работы были проведены в квартире и подпадают ли они под действие закона.Для получения вычета подходят:

  • Услуги по составлению документации на выполнение ремонта и отделочных работ;
  • Монтаж сетей, канализации, проводки или газовых труб;
  • Штукатурные и покрасочные работы в помещении, работа с финишной отделкой стен (окрашивание, штукатурка, обои);
  • Установка межкомнатных дверей;
  • Финишный ремонт пола и потолков.

Компенсируют только расходы на покупку материалов, если для работы требуются строительные инструменты – получить за них вычет нельзя.Чтобы воспользоваться вычетом, пакет документов заявителю необходимо передать с заявлением в территориальный орган налоговой службы по месту регистрации. Помимо договора купли-продажи при себе потребуется иметь:

  1. Оригинал и копию паспорта;
  2. Справку 2-НДФЛ с места работы;
  3. Заявление, в котором сообщить о своём желании получить вычет;
  4. Реквизиты счета заявителя, куда после проверки документации будут переведены средства.
  5. Если в квартире или доме прописаны несовершеннолетние дети – потребуются их свидетельства о рождении. Для купленных в ипотеку квартир также надо принести копию кредитного договора с банком.

Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в числе прочего, на новое строительство квартир на территории Российской Федерации.

При этом в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы:

  •  расходы на приобретение квартиры в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

  •  договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, вычет имеет право получить только то лицо, которое сможет документально подтвердить свои расходы, в числе прочего, на ремонт квартиры, т.е. в вашем случае вычет на сумму ремонта может получить только собственник, за счет которого был произведен ремонт.

Для получения компенсации необходимо собрать все требующиеся документы и обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

После того, как ремонт окончен, и на руках есть все документы, подтверждающие понесенные расходы, нужно собрать их полный комплект для подачи декларации:

  • паспорт заявителя (если долевым или полным собственником является несовершеннолетний, нужно также предоставить его свидетельство о рождении и паспорт при наличии);
  • квитанции, чеки, договоры со строительными организациями на оказание возмездных услуг (подряд), договоры с физическими лицами, которые осуществляли ремонт в квартире;
  • договор купли-продажи или долевого участия: в документе должно быть отражено, что помещение действительно было куплено без чистовой отделки;
  • свидетельство о собственности (с июля 2016 года его полностью заменила выписка из ЕГРН, имеющая такую же юридическую силу);
  • справка о доходах (только оригинал) 2-НДФЛ за последние полгода – ее получают в бухгалтерии работодателя.

На видео о налоговом вычете за ремонт жилья

Для получения компенсации в территориальное подразделение налоговых органов необходимо предоставить заранее подготовленный пакет документов.

Учтите! В него входят следующие бумаги:

  • копия документа, идентифицирующего личность собственника недвижимости, а также его оригинал (важно предъявлять паспорт);
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру (понадобится договор купли-продажи, который подтвердит и право собственности, и стоимость жилья);
  • акт приема-передачи объекта недвижимости, в котором указана необходимость проведения ремонтных работ;
  • документы, подтверждающие наличие расходов по ремонту;
  • документы, подтверждающие доходы (справка по форме 2-НДФЛ, для ИП – 3-НДФЛ);
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются все приобретения и продажи, совершенные гражданином в текущем отчетном периоде.

Важно! Пакет документов налогоплательщик может доставить лично или отправить по почте заказным письмом. Есть возможность воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае потребуется оформлять нотариально-заверенную доверенность.

Активные интернет-пользователи могут направить копии документов через интернет на официальном сайте федеральной налоговой службы. Однако посетить инспектора все равно придется для предоставления оригиналов бумаг.

Но можно получить электронную подпись в специализированном учреждении региона, заверить ей электронный вариант документа и приезжать в ТО ФНС не будет необходимости.

Возвратить часть средств, потраченных на отделку квартиры, приобретенной в новом доме, можно двумя проверенными способами:

  • через федеральную налоговую службу;
  • через своего непосредственного работодателя.

Выбирать, какой способ получения компенсации использовать, вправе сам налогоплательщик.

Важно! Для ее получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и пакетом необходимых документов:

  • паспорт, его копия;
  • справка 2-НДФЛ с каждой официальной работы;
  • документы на квартиру (договор купли-продажи);
  • акт приема-передачи;
  • справка 3-НДФЛ (предоставляется в виде декларации);
  • чеки, квитанции, выписки, подтверждающие расходы.

Заполнение декларации является обязательным условием, иначе в предоставлении вычета будет отказано.

Вычесть из налогооблагаемой базы можно те расходы, которые непосредственно подтверждены платежными документами. Однако получить компенсацию можно как при приобретении имущества, так и после этого.

Налоговый кодекс Российской Федерации дает четко понять, что получить налоговый вычет можно исключительно за отделку квартиры, приобретенной на первичном рынке. Кроме того, в акте приема-передачи обязательно отражается факт отсутствия проведенного косметического ремонта.

Внимание! Получить компенсацию за недвижимость, приобретенную на вторичном рынке, возможно, но налогоплательщик столкнется с небольшими трудностями, которые разрешить не каждому под силу. Разъяснения на эту тему неоднократно давал Минфин РФ, в том числе в письме от 25.01.2011 №03-04-05/9-28.

Таким образом, вычет за ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, получить практически невозможно. Для этого потребуется немало сил и времени.

Не все затраты можно включать в стоимость проведенных ремонтных работ квартиры в новостройке.

Определен список, за что налогоплательщик не имеет право получить компенсацию:

  • согласно письму министра финансов Российской Федерации от 24.08.2010 №03-04-05/9-492, средства, потраченные на сплит-систему, не возвращаются;
  • письмо Минфина от 20.01.2011 №03-04-05/9-15 исключает из статьи затрат стоимость установленной сантехники (счетчики горячей и холодной воды, унитаз, ванная и тому подобное);
  • за установку газового котла невозможно получить компенсацию, как и за его полную стоимость;
  • застекление балконов, установка лоджий, согласно письму министра финансов от 15.09.2010 №03-04-05/9-545, исключены из статьи затрат;
  • пластиковые окна, их изготовление, монтаж, приобретение не входит в стоимость отделочных работ, что описано в письме управления федеральной налоговой службы по городу Москва от 23.08.2005 №28-10/59580;
  • согласно письму УФНС по г. Москва 23.08.2005 №28-10/59580, включать в стоимость ремонта шумоизоляцию и теплые полы не стоит, так как среднестатистический человек сможет прожить и без них;
  • проведение интернета, телевидения не является видом деятельности, учитываемым в ОКВЭД, поэтому и в затраты их включить невозможно;
  • проведение работ по перепланировке квартиры, а также расходы на приобретение материалов для этих целей.

Зачастую происходит так, что налогоплательщик покупает квартиру, которая уже отремонтирована предыдущим хозяином, и решает ее переделать. В подобном случае сократить базу налогообложения удастся только за покупку имущества, но никак ни за ремонтные работы.

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

  • через бухгалтерию своего работодателя;
  • через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

  1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
  2. договор покупки;
  3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
  4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
  5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
  6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

  • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

  • затраты на покупку отделочных материалов;
  • затраты работы, связанные с отделкой;
  • затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Предлагаем ознакомиться:  Образец договора купли-продажи доли в квартире, нюансы его составления и общий порядок официальной регистрации

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

  • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32  установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;

— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов43.

33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;

— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;— оклеивание обоями

  • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/[email protected]).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Работы:

  • покраска, грунтовка поверхностей;
  • поклейка обоев;
  • монтаж межкомнатных дверей;
  • шпатлёвка поверхностей;
  • настил ламината, паркета, линолеума;
  • кладка керамической плитки, керамогранита;
  • штукатурка поверхностей.

Материалы:

  • краска, грунтовочная смесь;
  • обои;
  • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
  • шпатлёвка;
  • ламинат, паркет, линолеум;
  • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
  • сухая штукатурная гипсовая смесь.

За какой ремонт государство готово выплатить компенсацию?

Задумав поход в налоговую инспекцию, обязательно требуется ознакомиться с видами работ, подлежащих денежному возврату. Далеко не все ремонтные процедуры повлекут соответствующий имущественный вычет на ремонт.

Законодательством РФ создан специализированный документ, классифицирующий виды экономических работ (ОКВЭД). Он включает раздел, регулирующий ремонтные процессы.

Основные виды можно сгруппировать по типам:

  • столярные;
  • плотницкие;
  • укладочные — для полов;
  • штукатурочные;
  • декоративно отделочные:
  • монтажные, покрасочные для бассейнов.

Устав не содержит сведения о некоторых видах ремонтных действий: монтаж отопительной системы, сантехники, установка электрической проводки. Данные работы характерны многим видам квартир новостроек. Также не подлежат возврату средства, организовавшие установку, регулировку пластиковых окон.

Интересный момент: получить компенсацию за монтажные работы сантехнического оборудования и отопления возможно при покупке недостроенного жилого помещения. Для этого требуется предъявить договор с застройщиком. На нем четко прописывается отказ от таких работ строителями.

Новая квартира — основание получить налоговый вычет. Компенсировать затраты на покупку недвижимости можно одновременно с ремонтными расходами. Оформление процесса подразумевает ряд условий:

  • полный пакет бумаг, освещающих сделанные работы, денежные расходы, категорию процедур;
  • в документе указано, что квартира покупается без внутренней отделки;
  • нужно передать налоговикам передаточный акт вместо документа о собственности. Он должен содержать процентное содержание готовности жилья;
  • имущественный вычет распространяется на ремонтно-отделочные работы, прописанные в ОКВЭД;
  • покупка жилья, включающее долевое разделение предоставляет право получить компенсацию одному хозяину при согласии с оставшимися жильцами.

Затруднительное положение касается новостроек с частичной формой отделки. Передаточный акт должен содержать полный перечень строительных работ. Оформить возврат возможно при нижеследующих аспектах:

  • ремонтные действия носят исключительно отделочный характер;
  • исключаются вычеты при покупке мебельного инвентаря, сантехнического оборудования;
  • передаточная бумага должна содержать процентную готовность отделочных работ.

При покупке квартиры с частичной готовностью следует внимательно изучить документы.

Вторичное жилье

Покупка квартиры на вторичном рынке предполагает приобретение имущества с готовым ремонтом. Налоговая служба в большинстве случаев отказывает владельцам такой недвижимости.

Исключение составляет приобретение вторичного жилья в новостройке. Бывший собственник квартиры должен продавать её без доделанных ремонтных работ. Отсутствие отделки должно отражаться в договоре купли-продажи.

Многие письма Минфина содержат информацию, что возврат денежных средств для покупателей вторички не предусмотрен. Крайние пояснения касаются содержания договора. Он должен содержать информацию о состоянии жилого помещения, с отделкой либо без.

Можно получить вычет

Поскольку ремонтные работы предназначены для улучшения состояния какого-либо объекта, в том числе и квартиры в новостройке, то они имеют непосредственное отношение к имуществу, а значит, и относятся к классу имущественных вычетов.

Обо всех особенностях налоговых скидок подобного рода можно узнать при помощи 220 статьи Налогового кодекса.

Многие физические лица, которые недовольны дизайном либо планировкой своей квартиры, считают, что по закону у них имеется право на возврат подоходного налога в случае траты денежных средств на проведение ремонтных работ.

Однако данное мнение является верным только в том случае, если в договоре о купле-продаже прописано, что строительство недвижимого объекта не окончено либо требует ремонта.

Иногда случается так, что человек, отремонтировавший свое жилье, собирает и оформляет целый пакет документации, подает в налоговую службу, но получает отказ в предоставлении для него вычета.

Чаще всего так происходит из-за того, что претендент на скидку по закону не имеет права на данную услугу.

Уменьшить размер налогооблагаемой базы в связи с ремонтными работами могут только лица, удовлетворяющие следующим критериям:

  • Нужно иметь трудоустройство. Как известно, имущественная денежная компенсация выплачивается из средств, отданных на подоходный налог из заработной платы сотрудника. Поэтому если покупатель квартиры не работает официально, то он не выплачивает НДФЛ и, соответственно, не имеет права на вычет.
  • Нужно отдавать налоговые сборы в полном объеме. Обязательные налоговые взносы снимаются не только с заработной платы, но и с других источников доходов. Так что если налогоплательщик получает дополнительную прибыль, то он не должен забывать отдавать 13% от общей ее суммы в государственную казну.
  • Нужно иметь право собственности на квартиру. Одним из главных документов, дающих зеленый свет налоговому инспектору для начисления скидки за ремонт, служит право собственности на квартиру.
  • Нужно оформлять имущественный вычет впервые. Налоговым законодательством установлено определенное ограничение – это однократное право на уменьшение налоговой базы для налогоплательщиков, оформляющих имущественный вычет.

Условия получения

Любая сделка по покупке квартиры сопровождается оформлением целого ряда деловых бумаг.

  1. Внести специальный пункт в договор купли-продажи. Приобретая квартиру в новостройке, помимо основных данных, которые вносятся в договор, нужно вписать то, что жилое помещение требует отделки.
  2. Предоставить платежные документы по ремонтным работам. Для подтверждения суммы расходов, которые хозяин квартиры понес на улучшение жилищных условий, нужно иметь в наличии все чеки, квитанции, выписки и другие документы, имеющие отношение к оплате ремонта. Вычет начисляется не только за отделочные работы, но и за расходы на материалы строительного типа.
  3. Подавать документы в следующем году после года окончания ремонта. Поскольку налоговая скидка предусматривает предоставление декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, а также некоторых других документов за годичный период, то и начислить денежную компенсацию могут только через год после проведения ремонтных работ.

Требуемые документы

Налогоплательщик собирает следующие бумаги для оформления вычета:

  • заявления — единовременно предоставляются для компенсации расходов на ремонт, покупку квартиры;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • российский паспорт;
  • свидетельство купли-продажи;
  • справка формата 2-НДФЛ, отражающий уровень доходов;
  • документ, подтверждающий право владения жильем либо передаточный акт;
  • бумаги, показывающие отделочные расходы: чеки, договоры с рабочими бригадами, накладные, квитанции.

Существует вариант возврата расходов через работодателя. Сотруднику придется подать все вышеуказанные бумаги кроме справки о доходах, декларации.

Дополнительно могут запросить свидетельство о браке — жилье приобретают оба супруга, оба претендуют на вычет. Ипотечная квартира предусматривает предоставление кредитного договора.

Образец заявления

Пример заполнения заявления можно найти через интернет либо налоговые органы предоставят образец при обращении. Существует два вида заполнения:

  • через работодателя с целью будущих вычетов;
  • для налоговой инспекции — компенсация за прошедший период.

Первый пример заполняется в произвольной форме. Изначально указываются данные сотрудника и руководителя. Расписывается предмет обращения, законные основания для вычета в счет будущих налогов.

Второй способ требует четкого соблюдения установленных стандартов. Необходимо посетить банк для указания счета, на который будут поступать средства.

Таблица отличия заполнения заявления

Через работодателя Налоговые органы
Данные начальника и сотрудника Наименование налоговой организации
Просьба компенсации в счет будущих налогов, основываясь на ст.220 Возмещение расходов за прошедший период на основании 78 статьи
Счет, на который перечисляются средства можно не указывать Банковские реквизиты, данные предприятия
Прикрепляется пакет документов кроме бумаг по форме НДФЛ Добавляется полный документальный перечень

Работодатель может попросить навестить ФНС на подтверждение будущего вычета, поэтому оба случая потребуют дополнительного визита в налоговые органы. Бланки заявления должны содержать точные суммы средств, на которые квартира куплена, сделан ремонт.

Декларация

Формат справки 3-НДФЛ утвержден по закону Российской Федерации. Существует три способа заполнения бумаги:

  • вручную синей, черной пастой непосредственно в ФНС;
  • через портал Госуслуги, с помощью официального сайта налоговой службы. Они имеют специально разработанную программу заполнения документа;
  • отправить почтой либо через доверенного представителя.

Декларация отражает доходы и расходы трудоустроенного гражданина. При обращении через работодателя предоставление не требуется, а для органов обязательно.

Предлагаем ознакомиться:  Порядок возврата мобильного телефона в магазин основания для возврата

Среди обязательных документов стоит выделить:

  • копия паспорта;
  • справка с места работы НДФЛ-3;
  • заявление с указанием желания получить вычет;
  • копия договора о приобретении недвижимости;
  • копия документов на жилье;
  • подтверждение, что отделка проводилась за счет покупателя (чеки, квитанции, накладные и т. д.);
  • реквизиты счета заявляющего.

Если жилье приобретено в долях или в нем проживают несовершеннолетние дети — соответствующие свидетельства.

В случае, когда жилье приобретается в ипотеку, нужно также предоставить копию договора, заключенного в банке.

В налоговую службу подается следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

Структура заявления:

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

  • право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом;
  • помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ;
  • право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья;
  • нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в 2 млн. руб на человека, если жилье приобретается после 2014 года.

На какую сумму можно рассчитывать?

На размер суммы, подлежащей выплате в виде компенсации, влияет не только фактическая стоимость приобретенной квартиры, частного дома, но и размер всех официально подтвержденных расходов, связанных с приобретением отделочных материалов и проведением ремонтных работ.

Важно! Общая сумма расходов не должна превышать более двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная величина вычета составляет 260000 рублей — 13 процентов от 2000000 рублей.

Пример 

Смирнов С. работает по трудовому договору. За отчетный период работодатель направил на уплату НДФЛ за него 500000 рублей. Он приобрел квартиру стоимостью 2000000 рублей. Сумма подтвержденных расходов составила 300000 рублей.

Главный вопрос, касающийся ремонтных работ, относится к сумме компенсации за проделанные действия. Законодательством РФ установлен максимальный порог размера трат — два миллиона рублей. Стандартный вычет составляет 13% от стоимости квартиры плюс ремонта.

Величина денежных расходов, подвергающаяся возврату, относится к покупке квартиры и отделке. Общие финансовые траты не должны превышать установленную цифру. Гражданин, купивший жилье без отделочных работ может вернуть максимум 260 000 рублей.

Например, недвижимость приобреталась за 1,5 миллиона, значит, покупатель имеет право спокойно совершить ремонт ценой 500 тыс. Если жилое помещение стоит 2 миллиона, а будущая отделка потребует дополнительного финансирования, то владельцу вернут деньги лишь за покупку.

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2018 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Какой размер выплаты?

Налоговый кодекс Российской Федерации дает четкий список расходов, за которые гражданин имеет право получить часть денег назад.

Учтите! К ним относятся:

  • расходы на приобретение материалов, предназначенных для отделки;
  • расходы на проведение ремонтных работ;
  • расходы на составление смет, планов.

Чтобы получить компенсацию, не нужно предоставлять чеки, квитанции, выписки, если есть договор подряда с организацией, осуществляющей ремонт в квартире. В нем отражаются не только сведения о стоимости услуг, но и сумма затрат на отделочные материалы.

При определении расходов руководствуются письмом министерства финансов:

  • от 08.07.2015 № 03-04-05/39414;
  • от 17.01.2012 №03-04-08/7-3;
  • от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878.

ОКВЭД – это основной показатель, который используется при определении затрат на отделочные работы.

Существует два законных варианта получения компенсации за проведенный ремонт в новой квартире. Гражданин обращается лично, через доверенное лицо или в письме с заявлением о предоставлении вычета непосредственно в территориальное подразделение налогового органа.

Работник обращается к своему непосредственному работодателю. Начальник направляет документы в налоговый орган. Вычет предоставляется в виде освобождения гражданина уплачивать НДФЛ на всю положенную сумму.

Таким образом бухгалтер при формировании платежки не будет вычитать из заработанной суммы 13%. Чем выше зарплата у сотрудника, тем быстрее он получит причитающиеся средства. Подобный способ подходит для тех, кто недавно устроился на официальную работу.

Размер компенсации не превышает 260000 рублей, однако при приобретении дорогостоящего имущества экономия существенная. Чем выше затраты, связанные с отделочными работами, и ниже стоимость жилья, тем больше денег получит налогоплательщик.

Компенсация происходит двумя путями:

  1. Денежные средства поступают на банковский счет заявителя ежегодно до конца суммы выплат.
  2. Подоходный 13-й налог с оклада не удерживается. Сотрудник получает полную зарплату.

Вид налогового вычета по ремонту квартиры гражданин выбирает самостоятельно. Основное требование — полный пакет необходимых бумаг, корректное заполнение заявлений, декларации. Перед подачей весь список внимательно проверяется.

В 2019 году максимальная сумма вычета на ремонт составляет 2 млн. рублей на человека. Если семья приобрела квартиру на двоих, то оба владельца имеют право подать заявление на предоставление вычета. При этом, сумма может быть значительно ниже максимальной суммы.

Размер выплаты высчитывают, исходя из стоимости жилья и денежных средств, которые были потрачены на ремонт. Сумма выплаты не может превышать 13% от стоимости недвижимости.

Компенсация средств может происходить двумя способами:

  • Гражданин, который оформлял вычет, в течение года получает выплаты на счет, что указал в заявлении.
  • Налоговая служба не изымает из заявителя налог на прибыль, таким образом, человек получает полную зарплату.

Владельцы жилья могут самостоятельно выбрать способ получения выплат. Вычет может быть выплачен в полном объеме либо же помесячно в течение года.

В 2019 году максимально получить вычет на ремонтные работы можно с суммы в 2 миллиона на одного человека. Т.е. если семья приобрела квартиру на двоих и право собственности зарегистрировано на обеих владельцев, обращаться за имущественным вычетом на ремонтные работы может каждый из них.

В каждом конкретном случае величину выплаты рассчитывают индивидуально, исходя из стоимости объекта недвижимости и потраченной на ремонт суммы. Сумма выплаты никогда не может быть больше 13% от стоимости недвижимости.

Компенсация выплачивается двумя путями: по реквизитам, которые заявитель указал в заявлении или же человек будет некоторый период времени получать полную сумму заработной платы без взимания из неё 13% подоходного налога.

Прочтите также:Как получить вычет по договору долевого участия

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

Доступен ли вычет за ремонт дорогостоящей квартиры?

Законодательством России установлен суммарный порог финансовых трат на покупку и ремонт жилого помещения. Максимальная величина — 2 миллиона рублей. Имущество стоимостью выше регламентированного размера относится к категории дорогостоящих.

Расходы, составляющие больше двух миллионов, облагаться льготами не будут. Сотрудник получит лишь 13% от максимально зафиксированного значения. Например, гражданин приобретает квартиру за 5 миллионов.

Особый момент касается приобретения собственности официально трудоустроенными супругами. Новые поправки законодательства разрешают компенсировать дорогостоящую покупку обоим гражданам. Тогда на каждого величина составленного вычета составит 260 000.

Налоговый кодекс четко формулирует позицию по поводу возврата средств за покупку жилья у родственников. 105 статья отрицает возможность получить компенсацию за процедуру купли-продажи между близкими людьми.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector