Урок 16: Общая схема получения потребительского кредита

Размер страхового возмещения в ссв

Страховое
возмещение по вкладам в банке, в отношении
которого наступил страховой случай,
выплачивается вкладчику в размере 100%
суммы вкладов в банке, но не более 1400
000 руб. (для страховых случаев).

Вклады
в иностранной валюте пересчитываются
по курсу ЦБ на дату наступления страхового
случая.

Максимальная
сумма компенсации составляет 1400 000 руб.
по всем вкладам и счетам в одном банке.
Вклады в разных банках страхуются
независимо друг от друга.

19
декабря 2014 года, Государственной Думой
РФ в третьем чтении была принята поправка,
предполагающая увеличение максимальной
суммы компенсации до 1,4 млн. рублей.

После
выплаты страхового возмещения права
требования вкладчика по вкладу,
превышающие размер гарантий, удовлетворяются
в ходе конкурсного производства в первой
очереди кредиторов. Права требования
вкладчика на сумму произведенных
страховых выплат переходят к Агентству
по страхованию вкладов.

Если
вкладчик получал кредит в банке, в
отношении которого наступил страховой
случай, то размер страхового возмещения
уменьшается на сумму встречных требований
банка к вкладчику на дату отзыва лицензии.

Страховой случай и организация выплат страхового возмещения

Страховым
случаем является одно из следующих
обстоятельств:

  • отзыв
    (аннулирование) у банка лицензии Банка
    России на осуществление банковских
    операций;

  • введение
    Банком России моратория на удовлетворение
    требований кредиторов банка.


Выплаты
вкладчикам начинаются в течение трех
рабочих дней со дня представления
вкладчиком в Агентство документов, но
не ранее 14 дней со дня наступления
страхового случая.

Схема заключение договора потребительского кредита

Выплаты
производятся либо в офисе Агентства
(если общая сумма выплат и число вкладчиков
невелики), либо через один или несколько
уполномоченных банков — агентов
АСВ, а также по почте. Конкретный порядок
выплат определяется отдельно для каждого
страхового случая.

Структура современного финансового рынка

Финансовой
основой системы является фонд обязательного
страхования вкладов (далее — Фонд).
Размер фонда по состоянию на 7 мая 2014
года составлял 195,7 млрд руб. (за вычетом
сформированного резерва для выплат по
наступившим страховым случаям – 157,6
млрд руб.).

Основными
источниками формирования Фонда являются
имущественный взнос государства
(7,9 млрд руб.), страховые взносы банков
и доходы от инвестирования средств
Фонда.

Страховые
взносы едины для всех банков —
участников ССВ и подлежат уплате банком
на ежеквартальной основе. Ставка
страховых взносов банков в Фонд
устанавливается советом директоров
Агентства и в настоящее время составляет
0,1% среднего размера страхуемых вкладов
физических лиц в банке за соответствующий
квартал.

Финансовый
рынок состоит из двух частей: это денежный
рынок и рынок капиталов. 

Денежный
рынок

Имеется
в виду рынок краткосрочных (до 1 года)
кредитных операций. Предоставляет
высоколиквидные средства, которые
используются для удовлетворения
различных краткосрочных потребностей.

Каковы права и обязанности кредитора и заёмщика?

1.
Учетный
рынок,
(инструменты: векселя (казначейские и
коммерческие) и ценные
бумаги.) На этом рынке происходит
оборот краткосрочных ценных бумаг.


2.
Межбанковский
рынок-отдельная
часть рынка ссудных капиталов, на которой
временно свободные денежные ресурсы
привлекаются и размещаются банками
между собой. Такое размещение проходит
преимущественно в форме краткосрочных
межбанковских депозитов.

3.
Валютные
рынки
занимаются обеспечением международного
платежного оборота, связанного с оплатой
денежных обязательств как юридических,
так и физических лиц разных стран.

4.
Рынок
деривативов.
Деривативы – это производные финансовые
инструменты, которые основываются на
других, простых финансовых инструментах
(акции и облигации). Виды: опционы, свопы
и фьючерсы.

Рынок
капиталов

Охватывает
среднесрочные и долгосрочные
кредиты, акции и облигации. Функция–
обеспечение долгосрочных потребностей
вфинансовых
ресурсах.

Рынок
капиталов подразделяется на фондовый
рынок и рынок среднесрочных и долгосрочных
банковских кредитов.

1. Рынок
ценных бумаг
(фондовый) обеспечивает распределение
финансовых средств между участниками
экономических отношений путем выпуска
ценных бумаг, которые обладают своей
собственной стоимостью, что дает
возможность покупать, продавать и
погашать их.

2.
Рынок
среднесрочных и долгосрочных кредитов
обеспечивает выдачу заемных средств
разным компаниям, использующим их для
расширения основного капитала.

3.
Участники финансового рынка

1. По
характеру участия субъектов в операциях:

  • Неопосредствованные
    (прямые) участники

    — биржевые члены соответствующих
    рынков производных финансовых
    инструментов, которые заключают
    соглашения за свой счет и/или за счет
    и по доверенности клиентов, которые не
    являются членами биржи.

  • Опосредствованные
    (косвенные) участники

    — это участники, которые не являются
    биржевыми членами и соответственно
    должны обращаться к услугам прямых
    участников рынка (наибольшие
    маркет-мейкери).

2. По
цели и мотивам участия на рынке:

  • Хеджеры
    —используют инструменты рынка
    деривативов для страхования курсового
    (ценового) риска, риска трансферта,
    который присущий финансовым инструментам,
    своих активов или конкретных соглашений
    на рынке спот.

  • Спекулянты
    — заключают соглашения исключительно
    с целью заработать на благоприятном
    движении курсов.

Спекулянтов
делят на две группы:

  1. трейдеры
    — стараются использовать колебание
    курса одного или нескольких контрактов,
    который достигается куплей контрактов
    (или ценных бумаг), когда можно ожидать
    повышение их цены, и продажей при
    обратном ее движении.

  2. арбитражеры
    — стараются использовать отличия курса
    в разное время или на разных рынках.

3. По
типам эмитентов и их характеристикам:

  • международные
    и межнациональные агентства (Мировой
    банк, Международный банк реконструкции
    и развития и Европейский банк реконструкции
    и развития);

  • национальные
    правительства и суверенные заемщики;

  • провинциальное
    и региональное правительства
    (администрации штатов);

  • муниципальные
    правительства (муниципалитеты);

  • квази-государственные
    эмитенты;

  • корпорации,
    банки и другие организации.

4. По
типам инвесторов:

  1. Фонд
    социального страхования РФ. Источники
    формирования финансовых ресурсов и
    направления их использования.

Процедура оформления и срок действия кредитного договора

Фонд
социального страхования РФ представляет
собой централизо­ванный фонд финансовых
ресурсов, аккумулирующий, предназна­ченные
для оказания социальной помощи и
социальных услуг денеж­ные средства,
формируемый на страховой основе и
распределяемый по территориальному
принципу.

Фонд
социального страхования РФ является
бюджетным уч­реждением, имеющим
региональные отделения. Имущество фонда
находится в его оперативном управлении
и является фе­деральной собственностью.
К имуществу фонда относится также
имущество, закрепленное за подведомственными
фонду сана­торно-курортными учреждениями.

Бюджет
фонда и отчет о его исполнении утверждаются
феде­ральным законом, а бюджеты
региональных и центральных отрас­левых
отделений и отчеты об их исполнении
после рассмотрения правлением фонда
утверждаются председателем фонда.

• региональные
отделения, управляющие средствами
госу­дарственного социального
страхования на территории субъектов
РФ;

• центральные
отраслевые отделения, управляющие
средст­вами государственного
социального страхования в от­дельных
отраслях экономики;

•  филиалы
отделений, создаваемые региональными
и цен­тральными отраслевыми отделениями
фонда.

Урок 16: Общая схема получения потребительского кредита

• страховые
взносы работодателей;

• страховые
взносы граждан, занимающихся индивидуаль­ной
трудовой деятельностью и обязанных
уплачивать взно­сы на социальное
страхование; осуществляющих трудовую
деятельность на других условиях и
имеющих право на обес­печение по
государственному социальному страхованию;

•  доходы
от инвестирования части временно
свободных средств фонда в ликвидные
государственные ценные бу­маги и
банковские вклады;


•  добровольные
взносы граждан и юридических лиц;

• прочие
поступления, возмещаемые страхователем
расхо­дов, не принятых к зачету в счет
страховых взносов, и не принятых расходов
на выплату пособий по временной
нетрудоспособности  вследствие  
трудового   увечья   или
профессионального заболевания; недоимок
по обязатель­ным платежам, сумм штрафов
и других санкций, предусмотренных
законодательством;

3)
частичное содержание находящихся на
балансе страхова­телей
санаториев-профилакториев, имеющих
лицензии на право занятия этим видом
деятельности;

4)
частичную оплату путевок в детские
загородные оздоро­вительные лагеря,
находящиеся на территории РФ, для детей
работающих граждан; частичное содержание
детско-юношеских спортивных школ;

5)
создание резерва для обеспечения
финансовой устойчи­вости фонда на
всех уровнях; обеспечение текущей
деятельно­сти, содержание аппарата
управления фонда;

6)
финансирование деятельности подразделений
органов исполнительной власти,
обеспечивающих государственную за­щиту
трудовых прав работников, охрану труда;

Урок 16: Общая схема получения потребительского кредита

7)
проведение научно-исследовательской
работы по вопро­сам социального
страхования и охраны труда;

8)
осуществление других мероприятий в
соответствии с за­дачами фонда, включая
разъяснительную работу среди населе­ния,
поощрение внештатных работников фонда;

9)
финансирование программ международного
сотрудниче­ства по вопросам социального
страхования.

  1. Фонды
    обязательного медицинского страхования
    РФ. Источники формирования финансовых
    ресурсов и направления их использования.

Фонды
обязательного медицинского страхования
(ФОМС) представляют
собой централизованные источники
финансовых ресурсов для целей медицинского
страхования как формы социальной защиты
населения. ФОМС обеспечивают аккумулирование
денежных средств на обязательное
медицинское страхование, обеспечение
финансовой стабильности государственной
системы обязательного медицинского
страхования.

ФОМС занимает
важное место в структуре социальных
внебюджетных фондов. Система медицинского
страхования была определена законом
«О медицинском страховании граждан в
Российской Федерации« , который был
введен в полном объеме с 1 января 1993 г.

Цель
медицинского страхования —
гарантировать гражданам при возникновении
страхового случая получение медицинской
помощи за счет накопленных средств и
проводить профилактические мероприятия
.

Некоторые факты из истории ссв в России

С
момента начала работы ССВ максимальный
размер страхового возмещения в России
вырос в 14 раз. Вначале он составлял 100
000 руб., с 9 августа 2006 года был увеличен
до 190 000 руб., с 26 марта 2007 года — до
400 000 руб., а с 1 октября 2008 года — до
700 000 руб. 19 декабря 2014 года, Государственной
Думой РФ в третьем чтении была принята
поправка, предполагающая увеличение
максимальной суммы компенсации до 1,4
млн. рублей.

За
историю работы системы страхования
вкладов в России по состоянию на 11 июня
2014 года произошло 183 страховых случая.


Объём
ответственности по произошедшим
страховым случаям на 20 января 2014 года
составляет 208 млрд руб. перед 2,5 млн
вкладчиков. На указанную дату страховое
возмещение в размере 183,2 млрд руб.
выплачено 770,1 тыс. вкладчиков.

  1. Управление
    кредитным портфелем банка

Кредитный
портфель — это
совокупность остатков задолженности
по основному долгу по активным кредитным
операциям на
определенную дату.

Среди
традиционных видов банковской деятельности
предоставление кредитов –
основная операция, обеспечивающая их
доходность и стабильность существования.
Выдавая кредиты физическим и юридическим
лицам, банк формирует
свой кредитный портфель.

Существуют
различные классификации кредитного
портфеля, среди которых можно встретить
деление портфеля на валовой (совокупный
объем выданных банком кредитов на
определенный момент времени)
и чистый (валовой
портфель за вычетом суммы резервов
на возможные потери по ссудам).

Виды
кредитных портфелей

Риск-нейтральный
кредитный портфель характеризуется
относительно низкими показателями
рискованности, но, в то же время, и низкими
показателями доходности, а рискованный
кредитный портфель имеет повышенный
уровень доходности, но и значительный
уровень риска.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли вернуть смартфон оформленный в кредит

Оптимальный
кредитный портфель наиболее
точно соответствует по составу и
структуре кредитной и маркетинговой политике
банка и его плану стратегического
развития.

Сбалансированный
кредитный портфель —
это портфель банковских кредитов,
который по своей структуре и финансовым
характеристикам лежит в точке наиболее
эффективного решения дилеммы «риск —
доходность». Оптимальный портфель не
всегда совпадает со сбалансированным:
на определённых этапах своей деятельности
банк может в ущерб сбалансированности
кредитного портфеля осуществлять выдачу
кредитов с меньшей доходностью и с
большим риском. Делается это обычно с
целью укрепления конкурентной позиции,
завоевания новых ниш на рынке, привлечения
новых клиентов

Урок 16: Общая схема получения потребительского кредита

и
т. д.

• кредитный
портфель головного банка и кредитные
портфели филиалов;

• портфель
по кредитам юридическим лицам (деловой
кредитный портфель) и физическим лицам
(персональный кредитный портфель), а
также портфель по кредитам другим банкам
(межбанковский кредитный портфель);

• портфель
рублевых и портфель валютных кредитов
и др.

Клиентский
кредитный портфель является его составной
частью и представляет собой остаток
задолженности по кредитным операциям банка с
физическими и юридическими лицами на
определенную дату.

Управление
кредитным портфелем

На
фактическом состоянии клиентского
кредитного портфеля сказывается принятая
банком система управления им. Управление
кредитным портфелем представляет собой
организацию деятельности банка при
осуществлении процесса кредитования,
которая направлена на предотвращение
или минимизацию кредитного
риска.

В
основе организационной структуры
управления кредитным портфелем лежит
принцип разграничения компетенции, то
есть четкое распределение полномочий
руководителей различного ранга по
предоставлению кредита, изменения
условий кредитной сделки в зависимости
от размера кредита, степени риска и
других характеристик.

В
системе мер управления кредитным
портфелем немаловажную роль играет
разработка и проведение кредитной
политики. Стратегия и тактика кредитной
политики разрабатывается в центральном
офисе (головном банке) кредитным
департаментом (управлением) совместно
с Кредитным
комитетом банка. Кредитный комитет
создается в каждом банке и обычно
возглавляется заместителем Председателя
Правления, курирующего кредитную
деятельность банка.

Состав и полномочия
комитета утверждаются Правлением и
Председателем Правления банка. В
кредитной политике формулируется общая
цель и определяются пути ее достижения:
приоритетные направления кредитных
вложений, приемлемые и неприемлемые
для банка виды активных операций,
предпочтительный круг кредитополучателей
и т.д.

Управление
кредитным портфелем – деятельность банка,
направленная на оптимизацию портфеля
выданных займов. Управление кредитным
портфелем служит для увеличения
прибыли по активным операциям и для
снижения риска.

Управление
портфелем основывается на кредитной
политике банка и осуществляется в
несколько этапов.


Во-первых,
выданные кредиты классифицируются.
Определяется уровень риска, связанный
с каждым видом ссуд. Оценивается
соотношение между риском и доходностью.

Во-вторых,
выяснятся существующая структура
портфеля и процентное соотношение
входящих в него видов кредитов и
категорий заемщиков.

В-третьих,
оценивается качество портфеля в целом.
При этом результат сравнивается с
существующей рыночной доходностью,
преобладающими процентными ставками.
Также учитываются условия конкуренции
с другими банками. Кроме того, в расчет
берется стоимость привлечения ресурсов.

В-четвертых,
определяются необходимые резервы на
случай возможных потерь.

Урок 16: Общая схема получения потребительского кредита

В-пятых,
принимаются решения об улучшении
качества портфеля.


создание новых банковских продуктов и
выведение их на рынок;


предложение новых условий кредитования
для уже действующих продуктов;


операции на вторичном рынке – покупка
или продажа кредитных портфелей через
переуступку прав требования (цессию).


Управление
кредитным портфелем базируется на
работе с существующими заемщиками и
оптимизации за счет привлечения новых
клиентов.

– работа
с отдельными заемщиками (например,
определение их кредитоспособности и
контроль за стоимостью предоставленных
залогов);

– оптимизация
портфеля как единого целого: установление
и изменение лимитов, диверсификация,
резервирование средств.

Результат
управления кредитным портфелем банка
может быть оценен при помощи различных
математических моделей, показывающих,
насколько принимаемый банком риск
покрывается полученной доходностью.

Анализ
кредитного портфеля

Осуществляя
кредитные операции, банкстремится
не только к их объемному росту, но и к
повышению качества кредитного портфеля.
Таким образом, для эффективного управления
кредитным портфелем необходим его
анализ по различным количественным и
качественным характеристикам как в
целом по банку, так и по его структурным
подразделениям.

Количественный
анализ предполагает изучение состава
и структуры кредитного портфеля банка
в динамике (за ряд лет, на квартальные
даты отчетного года)
по ряду количественных экономических
критериев, к которым относят:

  • объем
    и структуру кредитных вложений
    по видам;

  • структуру
    кредитных вложений по группам
    кредитополучателей (кредиты
    юридическим лицам,кредиты
    физическим лицам);

  • сроки
    кредитов;

  • своевременность
    погашения предоставляемых кредитов;

  • отраслевую принадлежность;

  • виды валют;

  • цену
    кредитования (уровень процентных
    ставок).

Такой
анализ позволяет выявить предпочтительные
сферы кредитных вложений, тенденции
развития, в том числе касательно
возвратности кредитов и их доходности.
Большое значение имеет сопоставление
фактических остатков задолженности с
прогнозируемыми, с
установленными лимитамикредитования,
«кредитными потолками» и т. д.

За
количественным анализом следует анализ
качества кредитного портфеля. Сфера
деятельности кредитополучателя и его
тип обладают различным риском для
определенных экономических условий,
следовательно, и виды кредита в зависимости
от объемов и целей кредитования
оцениваются по-разному, что и должно
учитываться при изучении кредитного
портфеля банка.

Для этого используются
различные относительные показатели,
рассчитываемые по обороту за определенный
период или по остатку на определенную
дату. К ним, например, относят, удельный
вес проблемных кредитов во всем валовом
клиентском кредитном портфеле; отношение
просроченной задолженности к акционерному
капиталу и др.

  1. Основные
    сегменты финансовых рынков

финансово-кредитный
механизм является достаточно сложной
системой, которая представляет собой
совокупность большого числа элементов,
которые находятся между собой в
определенной взаимосвязи и, соответственно,
обуславливающих друг друга. Каждая
такая подсистема представляет собой
совокупность отдельных элементов.


Самым
важным условием эффективной работы и
управления системой является использование
общего для всех элементов свойства.
Таким элементом в данной системе является
стоимость в товарной и денежной форме.

2. Рентабельность продаж

на
основании выручки от реализации и
показателей прибыли,

валовая
рентабельность реализованного продукта;

Показатель
валовой прибыли
отражает эффективность производственной
деятельности и эффективность политики
ценообразования предприятия. 

Операционная
прибыль
– это прибыль, которая остается после
вычитания из валовой прибыли
административных расходов, расходов
на сбыт и прочие операционные издержки. 

времени
показатель операционной рентабельности
неизменен при одновременном снижении
показателя чистой рентабельности, то
это может свидетельствовать о возрастании
расходов и получении убытков от участия
в капитале других предприятий, либо об
увеличении суммы выплат налоговых
платежей. Данный коэффициент демонстрирует
полное влияние финансирования предприятия
и структуры капитала на его рентабельность.

  • валовая
    рентабельность производства.

  • чистая
    рентабельность производства; 

Эти
показатели отражают прибыль предприятия
с каждого рубля, затраченного им на
производство продукта. 

Показывает,
сколько рублей валовой прибыли приходится
на рубль затрат, которые формируют
себестоимость реализованного продукта. 

Отражает,
сколько рублей чистой прибыли приходится
на рубль реализованного продукта. 

В
отношении всех вышеуказанных показателей
желаемой является положительная
динамика. 

В
процессе анализа рентабельности
предприятия следует изучить динамику
всех рассмотренных показателей, а также
сравнить их со значениями аналогичных
показателей конкурентов и по отрасли
в целом.

  1. Амортизационная
    политика предприятия

Амортизационная
политика предприятия представляет
собой стратегический и тактический
комплекс взаимосвязанных мер по
управлению воспроизводством основного
капитала с целью своевременного
обновления материально-технической
базы производства на новой технологической
основе

Амортизационную
политику предприятия определяют из
экономической стратегии, состава
основных фондов, методов оценки стоимости
амортизирующих объектов, уровня инфляции
и др. Амортизируемым имуществом
предприятия является большинство видов
основных средств (за исключением земли),
а также нематериальные активы.

Основные
средства принимаются на баланс предприятия
по их первоначальной стоимости, куда
также входит стоимость транспортировки
и монтажных работ, после чего из них
вычитается амортизация, т.е. получается
остаточная стоимость. Амортизационные
отчисления (амортизационный фонд) — это
главная составляющая финансового
обеспечения воспроизводства основных
средств.


а)
объем используемых основных фондов и
нематериальных активов, подлежащих
амортизации;

б)
методы оценки стоимости используемых
основных фондов и нематериальных
активов, подлежащих амортизации;

в)
реальный срок предполагаемого
использования на предприятии амортизируемых
активов;

г)
разрешенные законодательством методы
амортизации основных фондов и
нематериальных активов;

д)
состав и структура используемых основных
фондов;

е)
темпы инфляции в стране;

ж)
инвестиционная активность предприятия
в предстоящем периоде.

При
выборе методов амортизации исходят из
действующей законодательной базы в
этой области, предполагаемого периода
использования амортизационных активов
и задач формирования инвестиционных
ресурсов предприятия в разрезе отдельных
источников. Решение о применении метода
прямолинейной (линейной) или ускоренной
амортизации основных фондов предприятие
принимает самостоятельно.


а)
осуществление капитального ремонта
основных фондов;

б)
осуществление реконструкции, модернизации,
технического переоснащения и другие
виды улучшения основных фондов;

в)
приобретение новых видов нематериальных
активов (в первую очередь, связанных с
инновационной деятельностью)

  1. Расчетно-кассовое
    обслуживание предприятий в банках

  1. Взаимосвязь
    финансовых показателей. Формула Дюпон

Финансовые
показатели отражают размеры, составную
динамику и взаимосвязь общественных
явлений и процессов, происходящих в
области финансов, в их количественном
и качественном состоянии. Многоплановость
финансовых отношений обусловливает
многообразие финансовых показателей.

Факторный
анализ – это процесс изучения влияния
отдельных факторов (причин) на
результативный показатель с помощью
детерминированных и статистических
приемов исследования. При этом факторный
анализ может быть как прямым (собственно
анализ), так и обратным (синтез). При
прямом способе анализа результативный
показатель разделяют на составные
части, а при обратном – отдельные
элементы соединяют в общий результативный
показатель.

Метод
финансовых коэффициентов – расчет
отношений данных бухгалтерской отчетности
и определение взаимосвязей показателей.
При проведении аналитической работы
следует учитывать следующие факторы:
1) эффективность применяемых методов
планирования; 2) достоверность бухгалтерской
отчетности; 3) использование различных
методов учета (учетной политики); 4)
уровень диверсификации деятельности
других предприятий; 5) статичность
применяемых коэффициентов.


В
практике западных корпораций (США,
Канада, Великобритания) наибольшее
распространение получили следующие
три коэффициента: ROA, ROE, ROIC.

Модель
Дюпона позволяет определить, за счёт
каких факторов происходило изменение
рентабельности, т.е. произвести факторный
анализ рентабельности.

Под
методом Дюпон (формулой Дюпона или
уравнение Дюпон) как правило, понимают
алгоритм финансового анализа рентабельности
активов компании, в соответствии с
которым коэффициент рентабельности
используемых активов представляет
собой произведения коэффициента
рентабельности реализации продукции
и коэффициента оборачиваемости
используемых активов.

В
настоящее время в учебно-методической
литературе встречаются три основных
формулы Дюпона, которые завися от
количества факторов используемых при
анализе ROE (рентабельность собственного
капитала).

ROE
= ЧП/Ск

где
ЧП – чистая прибыль, Ск – акционерный
капитал предприятия.

Следует
отметить что, данная формула имеет свои
недостатки, основным из них является
невозможность определения факторов
оказавших влияние на рентабельность
собственного капитала.

ROE
= ROA * DFL

Предлагаем ознакомиться:  Должны ли наследники выплачивать кредит умершего


где
ROA – коэффициент рентабельности активов,
определяемый как отношение чистой
прибыли компании без учета процентов
по кредитам к ее суммарным активам; DFL
– коэффициент финансового рычага.

ROE
= (ЧП/Ор)*(Ор/А)*(А/Ск)

где
Ор – реализация товаров, работ и услуг,
без акцизов и НДС; А – суммарные активы
компании.

ROE
= (ЧП/EBT)*(EBT/EBIT)*(EBIT/Ор)*(Ор/А)*(А/Ск)

В
данную формулу дополнительно введено
два показателя это: EBT – прибыль до
уплаты налогов; EBIT – прибыль до уплаты
процентов и налогов.

ROE
= (ЧП/EBT)*(EBT/EBIT)*(EBIT/Ор)*(Ор/А)*DFL

где,

ЧП/EBT
– налоговое бремя;


EBT/EBIT
– бремя процентов;

EBIT/Ор
– операционная рентабельность (ROS);

Ор/А
– оборачиваемость активов (ресурсоотдача);

DFL
– эффект финансового рычага.

ROE
= ЧП/Ск

ROE
= ROA * DFL

где,

3. Единый социальный налог (есн)

ЕСН
уплачивается т.к КО имеют в своем штате
работников и производят данным физическим
лицам выплаты по трудовым договорам.
Суммы этих выплат считаются объектом
налогообложения, за исключением случая,
когда они не отнесены к расходам
организации, уменьшающим налоговую
базу по налогу на прибыль в текущем
отчетном (налоговом) периоде.

Не
подлежат налогообложению:

    • государственные
      пособия;

    • все
      виды компенсационных выплат,

    • суточные,
      а также целевые расходы на проезд,
      сборы за услуги аэропортов, комиссионные
      сборы и т.д.;

    • суммы
      единовременной материальной помощи;

    • суммы
      страховых платежей (взносов) по
      обязательному страхованию работников,
      осуществляемому налогоплательщиком;

4. Налог на доходы физических лиц (ндфл)

При
исчислении НДФЛ организацией —
работодателем учитываются только доходы
в виде оплаты труда за выполнение
трудовых обязанностей в соответствии
с трудовым договором (контрактом).

Освобождаются
от налогообложения такие виды доходов,
как:


  • государственные пособия и компенсации;


  • компенсации за неиспользованный отпуск;


  • возмещение расходов на повышение
    профессионального уровня работников;


  • возмещение командировочных расходов;


  • алименты;

 А
также, доходы
в виде процентов, получаемые
налогоплательщиками по вкладам в банках

Ставка
НДФЛ
устанавливается в размере 13 % для основной
массы плательщиков; 35 % — в отношении
стоимости любых выигрышей и призов,
процентных доходов по депозитам в части
превышения размеров, указанных выше;
30 % — для нерезидентов РФ; 9 % —
для доходов физических лиц от долевого
участия в деятельности российских
организаций.

Ставка
НДФЛ
устанавливается в размере 13 % для основной
массы плательщиков; 35 % — в отношении
стоимости любых выигрышей и призов,
процентных доходов по депозитам в части
превышения размеров, указанных выше;
30 % — для нерезидентов РФ; 9 % — для доходов
физических лиц от долевого участия в
деятельности российских организаций.

5. Государственная пошлина

уплачивается
банками при обращении в суды, арбитражные
суды, нотариальные конторы и иные
государственные органы, уполномоченные
совершать действия и выдавать документы,
имеющие юридическое значение.

Банки
также уплачивают лицензионные и
регистрационные сборы.
Сбор за регистрацию банка и его филиалов
относится к числу федеральных налогов.


ЗАКОН
О
НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ БАНКОВ

иностранной
валюте,
подлежат налогообложению вместе с
доходами, полученными в рублях.

3.
Налогообложение
прибыли,
получаемой при превышении установленной
маржи КБ за счет использования кредитов
ЦБ РФ, производится по прогрессивной
шкале.

Уточнение
состава доходов и расходов, учитываемых
при исчислении налогооблагаемой базы,
производится Правительством.

Льготы
по налогу

3.
Для банков, получивших в предыдущем
году убыток, часть доходов, направленных
на его покрытие, освобождается от уплаты
налога в течение последующих пяти лет

4.
Налоговые льготы, подпунктами «б» — «г» пункта
2 и пунктом
3 ,
не должны уменьшать фактическую сумму
налога, исчисленную без учета льгот,
более чем на 50 процентов.

Ставки
налога

К
налогооблагаемой базе, исчисленной
банком применяется ставка 30 процентов.


Для
банков, осуществляющих кредитные
вложения в крестьянские (фермерские)
хозяйства, колхозы, и т.д, в размере не
менее 50 процентов от общей суммы их
кредитных вложений, ставка налога
устанавливается в размере 20 процентов.

Доходы,
получаемые от долевого участия в
деятельности других банков и предприятий,
дивиденды и проценты по акциям, облигациям
и иным ценным бумагам, принадлежащим
банку, облагаются налогом у источника
по ставке 18 процентов.

  1. Интернет-банкинг
    и перспективы его развития

Интернет-банкинг
— это общее название технологий
дистанционного банковского обслуживания,
а также доступ к счетам и операциям (по
ним), предоставляющийся в любое время
и с любого компьютера, имеющего доступ
в Интернет. Для выполнения операций
используется браузер, то есть отсутствует
необходимость установки клиентской
части программного обеспечения системы.

Интернет-банкинг
часто доступен по системе банк-клиент,
с использованием технологии тонкого
клиента. включают:

  • выписки
    по счетам;

  • предоставление
    информации по банковским продуктам
    (депозиты, кредиты, ПИФ и т. д.);

  • заявки
    на открытие депозитов, получение
    кредитов, банковских карт и т. д.;

  • внутренние
    переводы на счета банка;

  • переводы
    на счета в других банках;

  • конвертацию
    средств;

  • оплату
    услуг.

В
настоящее время рынок интернет-банкинга
можно назвать развивающимся. С учетом
динамики проникновения самого Интернета
в России у дистанционного обслуживания
есть еще большой запас для роста.
Основные
тенденции данного рынка
— это универсальность и мобильность.
Расширяется функциональность сервисов,
и вслед за бумом на рынке смартфонов
банки все больше внимания уделяют
мобильным
приложениям.

Основные
тенденции в развитии
интернет-банкинга сейчас, следующие:
во-первых, вовлечение
банками клиентов в активное использование
сервиса, т.е расширение
функциональных возможностей мобильных
приложений
– новой области конкуренции участников
рынка ДБО(дистанционного банк.обслуживания),что
обеспечит значительный прирост доли
активных пользователей и увеличит
уровень проникновения данных услуг.

Во-вторых,
расширение
числа получателей платежей.

В-третьих,
упрощение процессов проведения операций.
Банки будут усовершенствовать свои
сервисы, делать их доступнее, понятнее
и повышать удобство использования. Как
следствие, региональным банкам придется
активно включаться в эту гонку, дабы
сохранить свои клиентские базы и не
потерять лояльность клиентов.

предоставлять
возможности персонализации интерфейса
системы.

Современные
банки осваивают новое перспективное
направление развития
брокерских услуг, заключающееся в
предоставлении
физическим лицам доступа к международным
валютным и фондовым рынкам
(интернет-трейдинг).

  1. Мировая
    валютно-финансовая система: современные
    тенденции
    развития

Валютная система
–форма организации валютных
отношений, закрепленная международными
отношениями или национальным
законодательством.

Валютная система
складывается на основе валютного рынка.
Различают национальную, региональную
и мировую валютную систему.

На уровне мировойсистемы не сущ законодательства, сущ
только международные соглашения.

Национальная
валютная система сформировалась в
рамках национальной денежной системы,
которая регламентировала порядок
денежных расчетов данной страны с
другими государствами. Постепенно она
обособилась от денежной системы.

Региональная
валютная система, получившая название
Европейская валютная система (ЕВС),
функционировала с 1979 г. по 1998 г. Она была
сформирована в 1979 г. в рамках Европейского
экономического сообщества с целью
содействия развитию интеграционных
процессов стран Западной Европы. ЕВС
базировалась не на СДР, а на экю, которая
в качестве денежной единицы выпускалась
Европейским валютным институтом.

Характерная
черта современности
– развитие региональной экономической
и валютной интеграции, прежде всего, в
Западной Европе. Механизм
валютной интеграции
включает в себя совокупность
валютно-кредитных методов регулирования,
посредством которых осуществляются
сближение и взаимное приспособление
национальных хозяйств и валютных систем.

В
декабре 1991 г. в Маастрихте страны ЕС
договорились о сроках перехода к
Европейскому валютному союзу. Договор
был подписан 7 февраля 1992 г. и вступил в
силу с 1 ноября 1993 г.

На
первом этапе перехода все члены ЕС
должны были присоединиться к Единому
механизму валютного обмена и держать
курсы своих валют в рамках согласованного
коридора. Контроль за «переливами»
капитала между странами также отменялся.
С 1994 г. наступил второй этап продолжительностью
в три года. Сближение политик всех стран
в отношении инфляции, процентных ставок,
состояния платежных балансов и налоговой
политики должно было гарантировать
стабильность валютных курсов в еще
более узких рамках. На третьем этапе
страны перешли к использованию единой
валюты – евро, которая в безналичной
форме была введена с 1 января 1995 года.

Таким
образом, можно выделить ряд тенденций
процесса формирования и развития мировой
валютной системы и валютного регулирования.
Процесс развития мировой валютной
системы прошел ряд стадий – от
использования золотого стандарта до
образования отдельных валютных зон, от
параллельного использования золота и
доллара в послевоенный период до
вытеснения металла из международного
платежного оборота и заменой его
американским долларом.

В новейшей
истории, с одной стороны, происходит
глобализация доллара и усиление его
ведущих позиций в качестве международного
валютного резерва, а с другой – развивается
процесс регионализации с выделением
ключевой валюты евро и делаются попытки
продвижения в этом направлении стран
Юго-Восточной Азии, СНГ и др.

Кроме
того, наблюдаются пока скрытые тенденции
реструктуризации и поляризации мирового
валютного рынка, созданного на базе
американского доллара. Назревает
необходимость изменения функций
международных финансовых институтов.
В этой связи ключевыми проблемами нового
тысячелетия станут: пересмотр структуры
мировых валютных резервов, международной
ликвидности;

попытка отказа от доминирующей
роли американского доллара многими
государствами и переход к многополярной
валютной системе. Далее, основываясь
на объективных глобальных тенденциях
мирового развития в целом и валютного
рынка в частности, можно предположить,
что в отдаленной перспективе возникает
необходимость и целесообразность
формирования единой мировой валюты.

  1. Валютные
    операции, их классификация и характеристика

Для проведения
валютных операции банку нужна валютная
лицензия.

Условием получения
валютной лицензии является выполнение
банком функций агента валютного контроля.
Как агент валютного контроля КБ
предоставляет в ЦБ регулярную отчетность
по валютным операциям клиентов.

Международные
расчеты и гарантии(клиентские)
(документарные операции) (переводы,
аккредитивы, инкассо по экспортно-импортным
операциям в ин. валюте). Международные
расчеты регулируются международными
правилами безналичных расчетов, а не
нац. законодательством. Это правила и
обычаи, которые существуют в письменном
виде. Международная торговая палата
обобщила правила и разработала
унифицированные правила и обычаи (УОП
…).

Купля-продажа
наличной иностранной валюты

Операции с валютными
банковскими картами


Прием на инкассо
наличных денежных знаков в ин. валюте

Сделки с «немедленной»
(наличные, кассовые или текущие сделки)
поставкой валюты

Т (transactionday, заключение сделки с
принятием обязательств) 0 (кол-во дней,
которые отделяют дату транзакции от
даты поставки) – «сегодня» (today)

T 1
–tomorrow, «завтра»

T 2
– на 2-й рабочий банковский день после
заключения сделки,spot

  • Объектом
    налогообложения являются доходы

    банка без учета полученного в установленном
    порядке налога на добавленную стоимость,
    включая:

    а)
    начисленные и полученные проценты по
    ссудам;

  • б)
    полученную плату за кредитные ресурсы;

  • в)
    комиссионные и иные сборы по аккредитивным,
    инкассовым, переводным и другим
    банковским операциям;

  • г)
    комиссионные и иные сборы по гарантийным
    операциям;

  • д)
    комиссионные и иные сборы за услуги по
    корреспондентским отношениям и услуги,
    оказанные предприятиям, организациям,
    банкам и другим учреждениям;

  • е)
    от валютных операций;

  • ж)
    от лизинговых операций;

  • з)
    от факторинговых операций;

  • и)
    от приобретенных или арендуемых
    брокерских мест на биржах;

  • к)
    платежи клиентов по возмещению почтовых,
    телеграфных и иных расходов банка;

  • л)
    проценты и комиссионные сборы, полученные
    за прошлые, и востребованные проценты
    и комиссионные сборы, излишне уплаченные
    банком клиентам в прошлые годы;

  • м)
    плату за услуги, оказанные населению;

  • н)
    платежи за инкассацию;

  • о)
    средства, поступившие от реализации
    основных фондов и иного имущества
    банка, определяемые в
    виде разницы между продажной ценой и
    первоначальной или остаточной
    стоимостью
    этих фондов и иного имущества, увеличенные
    на индекс инфляции в порядке.

Предлагаем ознакомиться:  Уменьшение банковского процента по кредиту

Информация, предоставляемая заемщику-потребителю при заключении договора

Банковская
операция, при которой банк по поручению
клиента-экспортера получает платеж от
импортера за отгруженные товары
(оказанные услуги), зачисляя эти средства
на счет экспортера в соответствии с
Унифицированными правилами по инкассо

Информационное
обеспечение финансовой
деятельности предприятия представляет
собой процесс непрерывного целенаправленного
подбора соответствующих информативных
показателей, необходимых для осуществления
эффективных управленческих решений по
всем аспектам финансовой деятельности
предприятия. Чем больше размер капитала
используется предприятием, тем важнее
качество информации, необходимой для
принятия финансовых решений, направленных
на повышение эффективности деятельности
предприятия.

  1. Финансовый
    рынок: сущность, роль, структура,
    участники

Финансовый
рынок —
система отношений, возникающая в процессе
обмена экономических благ с
использованием денег в
качестве актива-посредника

Основной
массив сведений данного блока подлежит
размещению в местах, где производится
обслуживание потенциальных контрагентов
с целью их предварительного информирования
об общих условиях кредитования, на
которых работает данный банк.
Следует отметить, что такие сведения
должны предоставляться потребителю
исключительно бесплатно.

Кредитные
организации, которые осуществляют
потребительское кредитование, обязаны
составить и вывесить для всеобщего
ознакомления правила, или общие условия,
оказания подобного рода услуг.

В
целом такой подход ничего не меняет в
практике, сложившейся на сегодняшний
день в сфере банковского обслуживания
клиентов. В настоящее время предварительная
информация
об условиях предоставления кредитных
услуг физическим лицам распространяется
путем вывешивания в помещениях банков,
что выполняется, как правило, в соответствии
с внутренними инструкциями по осуществлению
банковских операций.

Сохранение
существующего порядка, безусловно,
является большим достоинством
законопроекта, так как соответствует
сложившейся практике и не потребует от
кредитных организаций дополнительных
расходов или изменений внутренних
банковских правил.

— сроке
кредитования;

— размере
предоставляемых по договору потребительского
кредита денежных средств или, в случае
необходимости, лимит кредитования и
порядок предоставления денежных средств
в пределах установленного лимита;

— валюте
кредита;

— годовой
процентной ставке;


— полной
стоимости кредита;

— совокупном
размере денежных обязательств потребителя
по сопутствующим договорам, заключаемым
с кредитором и др.;

2)
о размере платежей потребителя по
сопутствующим договорам, заключаемым
с кредитором;

3)
о перечне платежей потребителя по
сопутствующим договорам, заключаемым
с иными лицами.

Еще
одной предусмотренной проектом
обязанностью кредитора является
предоставление по требованию потребителя
плана, или графика, платежей потребителя
по заключаемому договору потребительского
кредита.

Представленные
порядок и состав информации являются
отработанными и реализуются последние
несколько лет в большинстве российских
банков. Указанные положения не усложнят
работу банков, а лишь нормативно закрепят
существующую в настоящее время схему
взаимодействия кредитных организаций
с физическими лицами в сфере потребительского
кредитования.

— валюте
кредита;

4. Банковский перевод

Операция
, при которой банк по поручению клиента
списывает оговоренную сумму с его счета
и, в свою очередь, дает поручение банку
корреспонденту зачислить эту сумму на
счет переводополучателя.

Участники:

  • перевододатель-клиент
    банка;

  • банк
    перевододателя;

  • банк
    переводополучателя;

  • переводополучатель.

Особенности
этой операции:

  • узкая
    сфера применения (в основном для
    пересчетов);

  • дополнение
    к основным формам международных
    расчетов.

5.
Валютный клиринг-Форма
международных расчетов между хозяйствующими
субъектами конкретных стран на основе
взаимного зачета платежей за товары и
услуги, выраженные в валюте, согласованной
между сторонами по сделке

  1. Мировой
    фондовый рынок и его функции

Рынок
ценных бумаг
(фондовый) обеспечивает распределение
финансовых средств между участниками
экономических отношений путем выпуска
ценных бумаг, которые обладают своей
собственной стоимостью, что дает
возможность покупать, продавать и
погашать их.

фондовый
рынок —
это составная часть мирового финансового
рынка, на котором осуществляются
опера­ции с ценными бумагами.

Международный
фондовый рынок выполняет следующие
основ­ные функции, во многом аналогичные
функциям национального фондового рынка:

  • перераспределительную
    функцию 

    это перераспре­деления национальных
    капиталов между странами, ме­жду
    отраслями, между странами в поисках
    лучших вложений; Т.е состоящая в движении
    свободных денежных средств.

  • спекулятивную
    функцию — 
    это
    функция получения дохода от колебаний
    цен на международном фондовом рынке;

    • функцию
      международного хеджирования — 
      это
      функция, свя­занная с защитой
      инвесторов от различного рода рыночных
      рис­ков, имеющих место в международной
      фондовой торговле;

  • функцию
    международной диверсификации 
    фондовых
    активов — это функция, связанная с
    оптимальным распределением капитала
    инвестора между активами международного
    фондового рынка.

  • информационная, которая
    сообщает инвесторам о ситуации на
    фондовом рынке и дает ориентиры для
    размещения капиталов.

  1. Международный
    кредит: сущность и формы

Это
система
отношений между агентами рынка, связанная
с предоставлением валютных и товарных
ресурсов на условиях возвратности,
срочности, обеспеченности и платности
в сфере внешнеэкономической деятельности
и межгосударственного сотрудничества.

Движение
ссудного капитала в сфере международных
экономических отношений

Зависит
от кредитоспособности и платежеспособности
заемщика;

Определяется
кредитным соглашением;

Кредит
может предоставляться в виде одного
или нескольких траншей (долей);

В
мировой практике кредит покрывает
обычно до 85% стоимости экспорта. Остальная
часть обеспечивается авансовыми
платежами, гарантиями импортера
экспортеру.

Сроки
погашения
международных кредитов

  • Полный
    срок кредита (от начала использования
    до окончания погашения);

  • Льготный
    (период (grace
    period)
    – период отсрочки погашения основного
    долга и/или процентов либо после его
    предоставления

либо
после его полного использования;

  • Период
    погашения – период выплаты основного
    долга и процентов

  • Условия
    погашения международных кредитов

  • Равными
    долями

  • Неравными
    долями в соответствии с согласованным
    графиком;

  • Единовременно
    на всю сумму;

  • Аннуитетные
    (годовые выплаты основной суммы кредита
    и процентов).

Формы
международного кредита

Товарный
кредит

Акцептный
(вексельный)
Платёж
импортёра экспортёру осуществляется
через банк, который акцептует выставленную
экспортёром тратту. Акцептованные
банком тратты могут быть реализованы
на рынке

Акцептно-рамбурсный
кредит Сочетает
акцепт тратты экспортера и рамбурсирование
(перевод) суммы тратты импортёром
банку-акцептанту. Обычно используется
при расчетах между экспортёром и
импортёром.

Тратта

безусловный приказ кредитора (трассанта)
заемщику (трассату) об уплате в оговоренный
срок суммы денег, обозначенной в векселе

Валютный
кредит


на инвестиционные проекты;


на прямые и портфельные инвестиции;


на обслуживание внешней задолженности;


на пополнение официальных

международных
резервов;


другие цели.

Как
правило, не является связанным

Экспортный
кредит
Является,
как правило, целевыми и связанными.
Обычно гарантируется правительством
страны-экспортера (форма поддержки
отечественных производителей)

Во
многих странах экспортные кредиты
гарантируются или предоставляются
банками развития, экспортно-импортными
агентствами и другими институтами
развития

Основные
формы краткосрочного международного
кредита

Межбанковскоекредитование
на денежном рынке

-восполнения
дефицита (разрыва) текущей ликвидности;


рефинансирования и реструктурирования
задолженности.

Коммерческий
(фирменный) кредит

Может
предоставляться экспортером в форме:

  • отсрочки
    платежа;

  • кредита
    по открытому счету;

  • вексельного
    кредита


Может
предоставляться импортером в форме:-
авансовых платежей

Субъектами
выступают государства.

Специфические
межд. кредиты, предоставляемые
международными финансовыми организациями
(МВФ, МБРР, МАР, МФК, ЕБРР и т.д.)

К
особой форме международного кредита
можно отнести международный лизинг,
факторинг и форфейтинг. Лизинг
будет международным, если либо
лизингодатель, либо лизингополучатель
нерезиденты.

5.
Валютный клиринг-Форма
международных расчетов между хозяйствующими
субъектами конкретных стран на основе
взаимного зачета платежей за товары и
услуги, выраженные в валюте, согласованной
между сторонами по сделке.

  1. Мировой
    фондовый рынок и его функции

  1. Международный
    кредит: сущность и формы

Товарный
кредит

Валютный
кредит


другие цели.


авансовых платежей

К
особой форме международного кредита
можно отнести международный лизинг,
факторинг и форфейтинг. Лизинг
будет международным, если либо
лизингодатель, либо лизингополучатель
нерезиденты.Международный
факторинг, покупатель и продавец в
разных странах. Особенность: задействованы
2 факторинговые компании. Для поддержки
межд. лизинга и факторинга в 1982 г. была
принята Оттавская конвенция по
международному факторингу.

Товарный
кредит

Валютный
кредит


другие цели.

Нормативы ликвидности Банка России

Норматив

Название

Описание

Предельное
значение

Н2

норматив
мгновенной ликвидности банка

Регулирует
риск потери банком ликвидности в
течение одного операционного дня


15 %

Н3

норматив
текущей ликвидности банка

Регулирует
риск потери банком ликвидности в
течение ближайших к дате расчета
норматива 30 календарных дней


50 %

Н4

норматив
долгосрочной ликвидности банка

Регулирует
риск потери банком ликвидности в
результате размещения средств в
долгосрочные активы


120 %

Все
коммерческие банки России ежемесячно
представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии
данных показателей.

Анализ разрывов (гэп-анализ)

Существует
два основных вида ГЭП-анализа
(GAP):

  • Стандартный (Статический)
    ГЭП — ГЭПы строятся на основании
    уже существующих сделок;

  • Трансформированный (Динамический)
    ГЭП — используются планы, а также
    применяются методы трансформации
    ресурсов из одной срочности в другую.

Платежный календарь

Платежный
календарь (график
поступлений и списаний) составляется
на короткий промежуток времени (обычно
не более 3-х месяцев) и охватывает все
списания и поступления средств банка.


Первым
разделом календаря является его расходная
часть, отражающая все предстоящие
расчеты и перечисление средств, вторым —
доходная часть. Соотношение между обеими
частями календаря должно быть таким,
чтобы обеспечивалось их равенство.

В
случае превышения поступлений над
расходной частью излишки средств осядут
в коротких высоколиквидных
активах, что означает как большую
устойчивость финансового состояния и
платежеспособность в предстоящем
периоде, так и возможное уменьшение
доходности банка.

Превышение
расходов над поступлениями свидетельствует
о снижении возможностей банка в покрытии
предстоящих расходов. В таком случае
часть непервоочередных платежей
переносится на другой календарный
период, либо используются заемные
средства.

Информация, предоставляемая заемщику-потребителю при заключении договора

— валюте
кредита;

— валюте
кредита;

Клиент подаёт заявку в банк одним из доступных способов Это может быть сделано лично, через офис банка, или удалённо, например, по телефону или через интернет
Далее сотрудник банка рассматривает заявку И сообщает потенциальному клиенту об одобрении кредита или об отказе
Заёмщик посещает отделение банка Предоставляет необходимые документы
Банк готовит договор И предоставляет его для подписи клиенту
Договор подписывается обеими сторонами Заёмщик получает денежные средства в кассе банка
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector