Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру

Кто должен платить?

Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.

Категории собственников приватизированного жилья могут быть:

  • Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
  • Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
  • Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.

Информацию о владельцах приватизированных квартир, сразу после завершения процесса приватизации, государственные исполнительные органы передают в ФНС самостоятельно, не привлекая самих владельцев это делать.

За 30 дней до момента оплаты налога, на адрес собственника приватизированной квартиры приходит уведомление о сумме налога и бланк квитанции для его оплаты.

В налоговой инспекции обязательно необходимо сообщить о том, что Вы не получили уведомление и квитанцию к оплате.

Все налоги, которые связаны с недвижимым имуществом, нужно заплатить до 01.10.2019 календарного года.

Получив от государства или муниципалитета в результате приватизации квартиру, нужно быть готовым к тому, что называют «бременем собственника». Это значит, что отныне владельцам жилья предстоит платить не только за коммунальные услуги, но и налог за приватизированную квартиру.

Налоговый кодекс содержит перечень объектов недвижимости, на которые распространяется налог ни имущество физлиц.

Найти его можно в статье 401, где сказано, что следующее жилье является объектом налогообложения:

  • частный дом;
  • квартира или комната;
  • садовые и дачные домики.

Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру

А вот находящееся в многоквартирном доме принадлежащее всем его жильцам общее имущество налогом не облагается. Так что владельцы городского жилья платят только налог на приватизированную квартиру.

Обладатели недвижимости загородной обязаны еще уплачивать налог на землю.

Что облагается налогом

Оплата налогов осуществляется в соответствии с НК РФ. В нём представлен перечень недвижимых объектов, на которых распространяется финансовое бремя (ст. 401). К таковым относятся квартиры в многоэтажных домах, перешедшие в собственность в результате приватизации.

При этом общедомовые помещения в расчёт стоимости обременения не входят.Приватизация жилья дала гражданам возможность бесплатно стать его собственниками. Они получили право распоряжаться квартирами по своему усмотрению: продавать, дарить, передавать по наследству.

Налог на имущество граждан, включая приватизированные квартиры, относится к числу муниципальных. В каждом регионе через решение местных законодателей устанавливается свой тариф. На разных территориях сумма налога на недвижимость варьируется.

В ст. 406 НК РФ определена максимальная планка, через которую региональные депутаты не должны переступать. Сейчас она находится на уровне 0,1% от стоимости недвижимого объекта, включая приватизированное жильё.

В ряде регионов эта ставка снижена, в других начисления проводят по максимуму.Налог на приватизированную квартиру в 2019 году увеличится. Отчасти это связано с продлением сроков приватизации жилых объектов из госфонда.

Предпоследний проект о бесплатной передаче объектов недвижимости, находящихся в многоквартирных домах, ставил дату его окончания 01.03.2017 г. Но законодатели решили изменить данное решение и позволить гражданам приватизировать квартиры на платной основе.

Что такое налог на недвижимое имущество?

С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.

В 2019 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.

Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2017 году.

Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2020 года.

Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру?

В НК РФ определён порядок исчисления налогового обременения на квартиры, находящиеся в собственности граждан. Он осуществляется от базовой ставки, которая не может быть более 0,1% для квартир, комнат, жилых домов.

Первоначально обременение начисляли исходя из ревизионной (инвентаризационной) стоимости объекта. Её определяло Бюро технической инвентаризации (БТИ) на основании собственного обследования и определения степени износа.

По существующему НК РФ граждане платят налог на недвижимость, исходя из следующих показателей:

  • ставки, определённой местными законодателями (узнать её можно в СМИ, на сайте городской/ муниципальной администрации или в офисе ФНС по месту жительства);
  • кадастровой стоимости квартиры (должна быть обозначена в документах собственника, на сайте Росреестра).

Внимание! Если документы на квартиру устарели (сделаны до 2014 года), информации о фактической стоимости жилья может не быть.

Владельцы жилья со старыми документами не освобождаются от уплаты налогов. Но они могут быть наказаны штрафом из-за разницы в данных.

Чтобы узнать стоимость жилого объекта на текущий момент, делают запрос в Росреестр с указанием его кадастрового номера и адреса. Сделать это можно через онлайн-сервис или непосредственно при личной встрече с сотрудниками данной организации.

При наличии всех документов и правильности их оформления регистратор примет заявку к рассмотрению и назначит срок исполнения. По его истечении гражданин получит официальный документ с данными о кадастровой стоимости его жилья. Эта информация отразится в базе Росреестра и станет доступной для ФНС.

Предлагаем ознакомиться:  Иск о возмещении материального ущерба в результате ДТП

В связи с изменениями в налоговой базе и принятии к исполнению кадастровой (рыночной) стоимости жилого помещения в конкретном регионе налог на него увеличивается. Это определяется высокими ценами на квартиры, особенно в крупных городах.

Внимание! По мнению аналитиков, сумма налогового бремени в 2018 году, например, в Москве, Санкт-Петербурге вырастет более, чем в 5 раз.

В текущем периоде гражданам следует ожидать уведомлений с внушительными суммами налога на квартиры, включая приватизированные. Но ставка в 0,1% сохранится. Чтобы не шокировать людей, государство планирует осуществлять плавный переход к такой системе, использовать понижающий коэффициент и постепенно увеличивать размеры бремени на недвижимость. На это предполагается потратить 4 года.

Для того чтобы рассчитать сумму налога за квартиру, необходимо ее кадастровую оценочную стоимость умножить на ставку данного типа налогообложения.

На законодательном уровне установлен ставочный максимум — 1,10% от кадастровой стоимости квартиры, или же дома.

Каждый регион самостоятельно устанавливает процентную ставку по налогообложению за приватизированное жилье.

Если площадь вычета будет равняться площади квартиры, тогда собственник такого жилья не платит налог за приватизированное жилое имущество.

Если в регионе действует старый закон о налогообложение имущества и применяется для расчёта инвентаризационная оценочная стоимость, тогда налоговая сумма вычета в данном расчёте не применяется.

Если в регионе применяются новые расчёты с применением кадастровой оценочной стоимости, тогда местные власти могут снизить ставочный процент, и законом разрешается снижение до 0% ставки данного вида налогообложения.

Пример расчёта

Расчёт стоимости имущественного налога за приватизированную квартиру, площадью 42,0 квадратных метров. Кадастровая оценочная стоимость данного жилья 2 миллиона 250 тысяч рублей.

Для расчёта, необходимо установить стоимость одного квадратного метра данной квартиры, для этого кадастровая оценочная сумма делиться на количество квадратов данного жилья:

  • 2250000,00 рублей / 42,0 кв.м = 23571,00 рублей;
  • Вычет данной квартиры — 20,0 квадратных метров;
  • Устанавливаем сумму вычета — 53571,00 рублей х 20,0 кв.м = 1071420,00 рублей;
  • сумма, из которой начисляется налоговый процент — 2250000,00 рублей — 1071420,00 рублей = 1178580,00 рублей;
  • Начисление налога — 1178580,00 рублей х 0,10% = 1178,58 рублей.

Чем больше площадь приватизированной квартиры, тем больше ее кадастровая оценочная стоимость и тем выше сумма налога, которую необходимо заплатить из личного бюджета в бюджет региональный.

Многие российские граждане оформляют жилье в собственность в порядке приватизации. Сопровождается ли данная процедура появлением у них обязанности по уплате налога на имущество физлиц? Каким образом в этом случае соответствующий налог рассчитывается?

Налог на приватизированную квартиру начисляется точно так же, как и на жилую недвижимость, которая приобретена в собственность гражданином, к примеру, по договору купли-продажи. В принципе, не имеет значения то, каким образом жилье оказалось в собственности налогоплательщика.

Приватизация — процесс перехода в собственность физлица жилья, которое изначально принадлежало государству либо муниципалитету. Если рассматривать термин «приватизация» еще более широко — изначально собственность может принадлежать, как вариант, работодателю гражданина и быть переданной работнику во владение в установленном законом порядке.

Так или иначе, с момента возникновения права собственности на приватизированный объект недвижимости его владелец обязан уплачивать имущественный налог. Рассчитывается он в данном случае по тем же правилам, что и в случае с любой другой квартирой, которая принадлежит физическому лицу на праве собственности.

Сумма налога приватизированной квартиры определяется Налоговой инспекцией (ФНС) на основании имеющихся у нее данных. Прежде всего — сведений из кадастрового учета, которые предоставляются ФНС в порядке межведомственного взаимодействия из Росреестра.

Налог уплачивается до 1 декабря года, который следует за тем, за который исчислен налог. При этом, если ФНС не прислала гражданину налоговое уведомление, где указана сумма соответствующего платежа, то самостоятельно исчислять его и уплачивать не нужно.

Конечно, если в почтовом ящике уведомления от налоговиков не окажется, владельцу квартиры не помешает — если приближается указанный срок уплаты налога, самому обратиться с ФНС за уточнением по поводу уведомления с расчетом платежа.

Вполне возможно, что оно попросту случайно вылетело из почтового ящика или не было доставлено по техническим причинам — данные обстоятельства не освобождают гражданина от обязанности уплатить налог. Но если ФНС подтвердила, что и не отправляла человеку соответствующего уведомления — налог платить не нужно.

Таким образом, на практике у гражданина может и не оказаться повода рассчитывать имущественный налог на приватизированную квартиру самостоятельно. Его сумма будет указана в уведомлении от ФНС, которое, к тому же, еще должно быть отправлено гражданину.

Какое жильё попадает под уплату?

По законодательным актам налогообложению подлежат такая приватизированная недвижимость:

  • Все жилые помещения — это квартира, а также дом, часть в доме, или же доля в квартире, а также относятся помещения для ведения хозяйства;
  • Гараж для автомобиля, или же приватизированное место для паркования авто;
  • Единый комплекс жилых строений;
  • Другие недвижимая собственность.

В многоквартирных домах, собственники квартир не должны оплачивать площадь недвижимости, которое предназначается для общего пользования (подвалы в домах и его чердаки, а также лестничные пролёты в подъездах).

Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.

Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:

  • Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
  • Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.

Чтобы сэкономить на выплате налога при продаже жилплощади, необходимо знать нюансы, как снизить размер выплаты — это налог с применением налогового вычета на имущество.

Формула размера налога при использовании вычета:

  • Стоимость жилплощади — 1000000,00 рублей и умноженная на 13,0%;
  • Сумма, что получилась при подсчёте — это сумма, которую нужно оплатить.
Предлагаем ознакомиться:  Как заключить договор безвозмездного пользования квартирой

Это довольно выгодный способ снизить уплату, или же совсем не платить налог, но только должно быть документальное подтверждение того, какую сумму Вы выплатили при покупке данной квартиры.

Форма исчисления суммы выплаты в государственный бюджет по налогообложению имущества:

  • Прибыль от продажи жилплощади — финансовые расходы при покупке и умноженная на 13,0%.

Пример расчета

Сидоренко С.Е. приобрела квартиру в 2015 году по цене 1400000,00 рублей. Сейчас сумма продажи данной квартиры составила 1850000,00 рублей.

Расчёт по сумме вычета:

  • 1850000 рублей — 1000000,00 рублей = 850000,00 рублей;
  • 850000,00 рублей х 13,0% = 110500,00 рублей;
  • 110500,00 рублей — это сумма налога, которую необходимо заплатить.

Расчет по разнице в сумме между продажей квартиры и суммой вложений при ее покупке:

  • 1850000,00 рублей — 1400000,00 рублей = 450000,00 рублей;
  • 450000,00 рублей х 13,0% = 58500,00 рублей;
  • Сумма налога при применении данного метода — 58500,00 рублей.

Не все категории населения РФ платят налог на приватизированную жилплощадь.

Также к льготному налогообложению на имущество относятся несовершеннолетние и люди пенсионного возраста.

Как и в какие сроки оплачивать налог на приватизированную квартиру

Оплату налога на недвижимость осуществляют по специальному уведомлению, которое рассылает ФНС 1 раз в год за месяц до окончательной даты совершения финансовой операции – 1 декабря. В нём указывают следующую информацию:

  1. общие данные о налогоплательщике;
  2. сведения об объекте недвижимости, по которому начислено бремя;
  3. вид налога;
  4. его сумма с расчётами;
  5. срок внесения платежа.

В налоговом уведомлении обязательно присутствуют реквизиты ФНС, которая осуществляет начисление и принимает взносы. Оплату производят через Почту России или банковские организации. Важно, правильно указать реквизиты налогового органа, чтобы деньги пришли по назначению.

Если сроки уплаты по обременению квартиры проходят, а уведомление не пришло, обращаются в офис ФНС. На исходе общепринятой в качестве последней даты внесения платежей в данную организацию там скапливаются внушительные очереди. Чтобы избежать ненужной потери времени, стоит воспользоваться онлайн-сервисом.

Для этого необходимо быть зарегистрированным на сайте ФНС или портале Госуслуги. В «Личном кабинете» пользователь по несложной схеме может найти данные по начислениям и выплате налогов в отношении собственной недвижимости.

Если у гражданина есть регистрация на сайте ФНС, уведомление ему может прийти по электронной почте. Важно своевременно проверять информацию и читать письма, которые туда поступают.

Гражданин, который приватизировал квартиру, должен сообщить в налоговую службу об этом, если уведомление ему не поступило. Ответственный орган фиксирует информацию о новом статусе жилого объекта и контролирует уплату наложенного на собственника бремени.

Если заинтересованные лица не получают платёжку и не вносят необходимые средства в налоговую службу, они могут быть привлечены к административной ответственности и должны будут выплатить штраф. Его размеры составляют 20% от суммы неуплаченного налога на квартиру.

Важные моменты

Гражданин может приватизировать квартиру не сначала календарного года. В этом случае налог рассчитывают исходя из реального времени нахождения её в собственности. Исходя из кадастровой стоимости объекта, проводят вычисления ежемесячной выплаты за 12 месяцев.

В регионах, где до сих пор не принят закон о кадастровой стоимости жилого объекта, его начисляют исходя из данных БТИ и инвентаризационной цены. Но это требование действует только до 2020 года. До этого срока нормативные акты в регионе должны быть приняты, а граждане обязаны получить документы с указанием данных кадастра.

Зная величину налоговой базы, следует вычесть из неё норму по площади. Для приватизированной квартиры она составляет 20 м. кв.

В Российском законодательстве (ст.407 НК РФ) есть положения о льготном налогообложении. В общепринятой формуле расчёта суммы обременения собственника данный показатель не учитывается. Однако гражданин вправе заявить о праве на перерасчёт суммы налога, исходя из данных о владельце жилья.

Если квартиру приватизирует пенсионер, ему полагается льгота. Согласно пп.10 п. 1 ст.407 НК РФ граждане данной категории полностью освобождаются от налогообложения по недвижимости. Эта привилегия распространяется только в отношении 1 объекта: комнаты в коммунальной квартире, отдельной жилой площади в многоэтажном доме, коттеджа (в том числе дачного). При наличии у физического лица 2-х приватизированных жилых площадей льгота действует на одну.

Данная привилегия реализуется независимо от размера пенсионного обеспечения и региона её назначения. Согласно Письму ФНС № БС-4-21/48 от 09.01.2017 г. право на льготу при начислении налога на приватизированную недвижимость имеют граждане, получающие пособие, установленное пенсионным законодательством. Оно может быть отечественным и зарубежным.

Таким образом, налог на приватизированную квартиру является обязательным обременение собственника. Он подлежит уплате в установленные сроки, исходя из проведённых ФНС индивидуальных расчётов. Основание для осуществления платежа служит уведомление налогового органа по месту расположения объекта. Его представляют на бумажном носителе или в электронном виде.

Прочтите также:Можно ли получить налоговый вычет онлайн

Кто не попадает под налогообложение?

Налоговый кодекс претерпел изменения и в 2018 году. Законодательство регламентирует порядок, сроки и льготы при начислении доходов от продажи приватизированных квартир и домов. При расчете НДФЛ за основу берется прибыль, вносимая при реализации частного дома, объекта приватизированной недвижимости или доли.

Собственник полностью избавляется от сборов за осуществление сделки по купли-продажи после пяти лет. Период указан в Налоговом кодексе РФ и используется на приватизированные квартиры и дома, купленные после 2016 года. Если недвижимость покупалась до указанного периода, срок владения имуществом — от 3-х лет.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить квартиру в новостройке в собственность

О налоге на наследство близких родственников (по закону 2018 года) написано тут.

У вас есть частная собственность? Выясните, нужно ли за приватизированную квартиру платить сбор.

Налогообложение применяется при получении в собственность:

  • Приватизированной квартиры;
  • Комнаты;
  • Частного дома.

Расчет размера сбора простой: стоимость жилой площади умножается на ставку по региону. Налог локальный. Региональные власти самостоятельно устанавливают размер ставок, поэтому итоговые суммы различаются.

Максимальная ставка в соответствии с 406 НК — 0,1 процент от цены жилой площади. Стоимость жилья — основа для расчета размера налога.

Недвижимость оформлена на пенсионера?

Налог применяется в случае, если:

  • Кадастровая цена — 300 миллионов рублей и более;
  • Недвижимость используется в коммерческих целях;
  • В собственности несколько объектов.

Платит ли пенсионер налог за приватизированную квартиру? Если пенсионер владеет объектом недвижимости и гаражом, налогового вычета на площадь не производится. Однако на вторую жилую площадь и гараж применяется сбор на недвижимость в полном размере.

Законодатель не допустил моментального переоформления объектов недвижимости на близких родственников-пенсионеров с целью ухода от уплаты сбора.

Приватизированная квартира реализуется после предоставления свидетельства о праве собственности. Но есть недостаток. Если вы продаете жилую площадь, приватизация которой проводилась менее 36 месяцев ранее, сумма налогового вычета составит 13% от цены жилой площади, если стоимость выше одного миллиона рублей.

Например, при продаже жилой площади в 3 миллиона рублей сумма рассчитывается по кадастровой стоимости — 2 000 000 рублей. Если кадастровая служба оценила собственность эквивалентно сумме меньше одного миллиона рублей, сбор не применяется.

Внимание: Приобретенный после 2016 года объект недвижимости продается через пять лет без применения налогового вычета.

Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

Граждане, которые достигли пенсионного возраста, по законодательству, также должно платить налоги, в перечень сборов, входит и налог на недвижимую собственность.

Не платят граждане данной категории за:

  • Недвижимое имущество, что находится в собственности пенсионера — это квартира после приватизации, а также неприватизированная квартира, дачный домик, или гараж;
  • Имущество, с которого пенсионер не получает прибыль.

Если гражданин льготной категории, сдает свой гараж, или же дачу в аренду, тогда на эту недвижимость не распространяется льгота и ему придётся платить ежегодный налог с собственности.

Льгота устанавливается только на одну квартиру, и если льготник имеет несколько квартир в собственности, тогда он может воспользоваться льготой только на одну приватизированную квартиру, а за остальные он платит полную стоимость годового налога на жильё.

После проведения процедуры приватизации квартира, в которой проживает гражданин, становится его частной собственностью.

Как и с любого объекта недвижимости, собственник должен платить за неё налог государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 7 (499) 350-80-64. Это быстро и бесплатно!

Вконтакте

Как оформить льготу на налог?

Каждым собственником оплачивается сбор на имущество. Но некоторым группам людей закон устанавливает социальные льготы:

  • Не жилой и некоммерческой деятельности;
  • Мастерских для творчества;
  • Музыкальных студий;
  • Галерей и музеев, даже если они находятся в жилом помещении.

Если человек получает пенсионное или военное обеспечение по старости, они не производят налоговые вычеты на жилую недвижимость. Остальные категории оплачивают сумму согласно ставке по региону:

  • Частным домам;
  • Квартирам;
  • Отдельной комнате;
  • Хозяйственным постройкам.

Если налоговый вычет на приватизированную квартиру не получен, существуют две причины:

  • Потеря письма сотрудниками почты;
  • Ошибка в органах ФНС.

Самостоятельно обратитесь в налоговую инспекцию для определения ситуации. Потеря письма не избавит от уплаты налогового вычета.

Если состоялась продажа объекта недвижимости, декларация подается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки. Конечный срок оплаты подоходного сбора — 15 июля 2018 года. Каждый гражданин Российской Федерации отчисляет сумму по налогам. В зависимости от вида льготной категории и местоположении, определяется налоговый вычет.

Чтобы продать жилую площадь выгодно, подождите пять лет и реализуйте ее по оптимальной конкурентной стоимости, без оплаты суммы государству.

Для того чтобы получить льготу, необходимо установить статус льготной категории. Для пенсионеров — это пенсионный возраст мужчин 60 лет, женщин — 55 лет.

Также льгота положена и гражданам, получившим пенсионное обеспечение досрочно, это:

  • Пенсионеры-военнослужащие;
  • Люди, которые работали под землёй — шахтёры;
  • Граждане, отработавшие определённый стаж на крайнем севере;
  • Люди, ушедшие на пенсию по выслуге лет;
  • Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
  • Опекуны несовершеннолетних детей-инвалидов.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

  • ФИО заявителя на льготу;
  • Паспортные данные;
  • Информацию ИНН;
  • Адрес, по которому проживает заявитель;
  • Номер телефона;
  • Полную информацию приватизированной квартире — ее площадь, кадастровая оценочная стоимость;
  • Полный перечень всех документов, прилагаемых к данному заявлению.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector