Получение налогового вычета порядок действий при нарушении сроков возврата денежных средств

Общие сведения

В случае, если гражданин официально трудоустроен и стабильно перечисляет в бюджет свой подоходный налог, то у него есть право на возврат доли потраченных средств. При этом, если речь идет о здравоохранении, то человек может вернуть часть средств, потраченных не только на свое лечение, но и на оздоровление родственников и детей младше 18 лет.

Сумма налогового вычета может быть разной, однако его размер не может превышать 13% от общей стоимости услуги или товара, за который производится возврат.

При этом, вычет можно получить далеко не всегда. Для того чтобы гражданин смог вернуть часть потраченных средств, необходимо, чтобы приобретенные услуга или товар входили в установленный государством перечень.

Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы

Для того чтобы оформить налоговый вычет, гражданину необходимо подать соответствующее заявление и определенный перечень документов. Все бумаги относятся в местное отделение ФНС.

В их перечень включены:

  • Оригинальная декларация, составленная по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Копия паспорта.
  • Документ, подтверждающий оплату услуги или товара.
  • Заявление на получение вычета.
  • Иные документы, необходимые для установления дополнительных сведений.

Закон предусматривает определенный срок на рассмотрение бумаг, после чего должно быть вынесено решение. О результатах гражданин должен узнать из полученного уведомления.

Получение налогового вычета порядок действий при нарушении сроков возврата денежных средств

В случае, если сотрудники ФНС дали добро на получение вычета, то человек сможет получить необходимые средства. Для этого оформляется денежный перевод на счет или карту гражданина. Их номера должны быть указаны в заявлении.

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

  • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
  • Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
  • Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
  • Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
  • Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

Далее необходимо написать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога или о его зачете в будущих налоговых периодах.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая:

  • Cвидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке.
  • Справка об обучении ребенка на очном отделении.
  • Справка об инвалидности.
  • Копия документов об опеке или попечительстве, или о том, что родитель является единственным.

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

  1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
  2. Составить заявление на предоставление вычета.
  3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
  4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Законодательство

В законодательстве прописаны все нюансы, которые могут возникнуть при получении подобных компенсаций. В том числе и сроки возврата налогового вычета.

Основным документом, регулирующим те или иные моменты выплаты компенсаций, является Налоговый кодекс РФ. В частности, важные сведения о сроках содержатся в пункте 6 статьи 78 и во 2 пункте статьи 88 НК РФ.

Предлагаем ознакомиться:  Перераспределение земельных участков с 1 января 2019 года: порядок и образец соглашения

Правила получения вычета на лечение

Минимизация расходов при приобретении жилья возможна при помощи соответствующего вычета.

Кроме того, данный вычет может оптимизировать финансовую ситуацию в семье, если гражданам предстоит погашение целевого кредита, который использовался на оплату всего комплекса строительных работ на личном участке, приобретенном под индивидуальное жилье. Это же правило работает, если целевой кредит был потрачен на покупку какой-то одной или нескольких долей в этом же земельном наделе.

Часто семьи со средним достатком, отчаявшись безболезненно погасить кредит, предпринимают операцию по рефинансированию займа. Если заем брался под строительство или покупку отдельной квартиры, коттеджа или доли, а также под земельный надел с перспективой индивидуального строительства, то государство также может погасить посредством вычета проценты при перекредитовании.

Объем суммы, подлежащей вычету:

  • max 200 тысяч р. (покупка квартиры, коттеджа или долей, а также расходы на комплекс строительных работ);
  • max 300 тысяч р. (покупка земельного надела, а также минимизация начисленных процентов по кредиту).

При этом, за гражданином остается право частичного расходования вычета. Его оставшуюся часть он на законных основаниях имеет право перенести на дальнейшее налоговый период.

Имущественный вычет актуален не только при покупке квартиры или коттеджа. Он нужен для минимизации всех расходов, которые может повлечь капитальный ремонт в приобретенном жилье.

При этом не важно, о каком конкретно жилье идет речь. Это может быть новая квартира или уже находившаяся в использовании. Правило работает также для квартир (или комнат, которые приравниваются к долям) в строящихся объектах.

Если же речь идет об индивидуальном строительстве, то налоговому вычету подлежат не только собственно строительные работы на земельном наделе, но и комплекс мероприятий по:

  • разработке проекта;
  • подготовке разрешительной документации;
  • геодезическим работам;
  • подведению коммуникаций;
  • прочим работам, связанным с электрификацией, отделочным работам и расходам на их приобретение.

Однако, в состав данного вычета не входят расходы, связанные с перепланировкой помещения, которые несет владелец новой недвижимости. Не актуален он также в том случае, если финансирование проекта осуществляется за счет материнского капитала.

Правила имущественного вычета может быть применено, если налогоплательщик производит размен с доплатой.

Это законный способ улучшения жилищных условий, поэтому, соответственно, он подлежит налогообложению и вычету.

Средства, израсходованные на оплату квалифицированной медицинской помощи, могут быть минимизированы посредством налогового вычета. Правило актуально для законопослушных налогоплательщиков, располагающих стабильным доходом. Если гражданин систематически выплачивает 13-процентный налог с получаемых доходов, обязательный для всех, то государство может пойти ему навстречу и вернуть часть денег на лечение.

Существенным условием при этом является получение квалифицированной медицинской помощи только в тех заведениях, которые располагают официально зарегистрированной лицензией. Данное правило распространяется также на лиц, своевременно заключивших договор медстрахования. Однако, НС может не утвердить процедуру возврата, если страховая организация не располагает лицензией.

При расчете данного вычета инспекторы налоговой службы отталкиваются от общепринятого 13-процентного налога. Это значит, что вычет равняется тем же 13% от суммарного объема внесенных личных средств на оплату квалифицированной медицинской помощи в лицензионном учреждении. Это же правило распространяется на приобретение материалов, оборудования и лекарственных препаратов. Но, в любом случае, максимальная граница вычета равняется 15.600 руб.

В данный перечень входит также комплекс услуг по экстракорпоральному оплодотворению и по применению гемодиализа.

Претендент на данный вычет должен представить инспекторам налоговой службы полный комплекс платежек и кассовых чеков, подтверждающих приобретение медикаментов для лечения, очерченного рамками вышеозначенного перечня.

Документы, подтверждающие право на получение вычета на лечение, подаются:

  • по почте;
  • в электронном формате посредством специальных сервисов;
  • непосредственно в НС.

При этом следует учитывать, что оптимальным вариантом является личная передача инспекторам НС всего пакета документов. От этого зависит, сколько времени займет возвращение налогового вычета. В этом случае есть вариант максимально сократить время ожидания принятия положительного решения, поскольку на месте инспектор может указать на отсутствие каких-либо документов или справок, а также отметить фактические неточности в оформлении бумаг.

Если же документы соискателя на вычет подаются через почту, то в случае обнаружения фактических несоответствий, повторный корректировочный пакет документов подается только через 3 месяца. Соответственно, время ожидания принятия положительного решения будет затянуто.

Предлагаем ознакомиться:  Увольнение за неоднократное неисполнение трудовых обязанностей

Если налогоплательщик оплачивает квалифицированные медицинские услуги для близкого родственника, то у него также есть шанс минимизировать расходы посредством вычета.

Для того, чтобы прибегнуть к этой возможности, он должен предоставить:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельство о рождении его самого в случае оплаты услуг медицинского центра или клиники, в котором лечились мать или отец.

В любом случае, специалисты рекомендуют сохранять оригиналы платежных документов и кассовых чеков на предмет повторной проверки инспекторами налоговой службы.

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России?

78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета? В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Неоднозначность

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается — полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Способы выдачи средств

Существует несколько способов, которыми гражданин может получить одобренный налоговый вычет:

  1. Наиболее известной является возможность проведения процедуры через ИФНС. В данный орган подается заявление и документы, по которым проводится проверка. В случае, если с бумагами все в порядке, то на указанный гражданином счет производится выплата нужной суммы.
  2. Также получить деньги можно и через своего работодателя. При этом, сначала необходимо отнести соответствующее заявление в Налоговую инспекцию. Его рассмотрение будет произведено в течение месяца. После этого решение ИФНС относится к работодателю, который сможет освободить сотрудника от уплаты НДФЛ до момента, пока сумма налогового вычета не будет исчерпана. При этом, каждый год придется предоставлять новое уведомление.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов?

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Причины задержки

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

  • Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
  • Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
  • Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
  • Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.

При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:

  • В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
  • В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.

К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.

Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Предлагаем ознакомиться:  Дополнительное соглашение к трудовому договору об изменении фамилии, образец

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

Можно сказать так: нет заявления — нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно?

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Получение налогового вычета порядок действий при нарушении сроков возврата денежных средств

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

От места и времени

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?

Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector