Налоговый вычет за потребительский кредит

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Для возвращения налога за кредит необходимо до 1 апреля предоставить в налоговый орган годовую налоговую декларацию за прошлый (отчетный) год. При этом заемщик имеет право до 1 марта обратиться в налоговую инспекцию с просьбой заполнить такую декларацию за него, где обязаны бесплатно предоставить услуги по такому заполнению.

Примечание: на практике такие декларации от желающих возвратить налог принимаются лишь до конца года, а больший срок – до 1 апреля – действует в основном для тех, кто вносит подоходный налог в бюджет.

Способы возврата налога за потребительский кредит

Вернуть 13% могут люди с регистрацией на территории РФ и состоящие в трудовых отношениях официально, именно они ежемесячно выплачивают государству налоговые отчисления.

Возвратить часть уплаченных взносов можно в том случае, если ссуда погасилась полностью раньше срока или взята на срок, не более 12 месяцев. Чтобы осуществить возврат налога за кредит клиент банка обращается в кредитную организацию по месту оформления ссуды. После досрочного погашения сотрудники банка производят перерасчёт. Затем пишется заявление с просьбой вернуть часть излишне уплаченных процентов.

Возврат оплаченного налога за ипотечный кредит

Человек, покупающий в собственность недвижимость (квартиру, комнату, дом, земельный участок) по ипотеке, при ее стоимости не более 2 млн. рублей имеет возможность возвратить  уже упомянутые 13%  от суммы покупки (кредита). При стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей без учета суммы процентов, вычет от суммы покупки не должен быть более 260 000 рублей.

  • декларация по налогам на доходы за прошедший год (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • документы, которые подтверждают затраты на покупку недвижимости;
  • документы, которые подтверждают права на собственность недвижимости (акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство собственности);
  • документы, которые подтверждают оплату процентов (в рублях) по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор.

Налоговый вычет за потребительский кредит

Налоговый вычет при ипотеке при наличии утвердительного постановления ИФНС может осуществляться одним из следующих способов:

  • Путем перечисления денежных средств на банковский счет заявителя (возврат ранее вычтенного подоходного налога).
  • Компенсирование налога по месту работы (некоторое время подоходный налог не будет взиматься с зарплаты).

Пример:

  • Стоимость приобретаемой квартиры – 4 400 000 рублей.
  • Недостающая сумма, она же сумма кредита – 2 200 000 рублей.
  • Срок кредита – 10 лет.
  • Общая сумма процентов – 1 100 000 рублей.

Расчет:2 000 000 (максимально возможна для предъявления сумма стоимости жилья) 1 100 000 (полная сумма процентов) = 3 100 000 рублей. 13% от 3 100 000 – это 403 000 рублей – общая сумма налогового вычета. Из них 260 000 рублей (13% от 2 000 000) можно возвратить сразу, а остальная сумма – сумма вычета из процентов (403 000 – 260 000 = 143 000 рублей) будет вам возвращена в течение 10 лет по мере их оплаты банку-кредитору.

Социальный вычет на медицинское лечение за счёт средств потребительского кредита

Также налогоплательщик может получить социальный вычет с затраченных заёмных средств, если данные средства были потрачены на лечение гражданина или лечение своих близких родственников (супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет). А также в размере затрат на покупку лекарств.

Данный социальный вычет также имеет ограничение по максимальной сумме возврата — налогоплательщик может вернуть в качестве вычета не более 120 тыс. рублей за один календарный год.

Важно! Если лечение было дорогостоящее в соответствии с перечнем утверждённым Правительством РФ, то налогоплательщик имеет право вернуть в качестве вычета фактически затраченные средства без ограничения максимальной суммы возврата.

Потребительская ссуда, взятая на медикаменты или услуги на лечение, подразумевает вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы: расчет и сроки

Возврат вычета невозможен, если потребительский кредит является нецелевым. Другими словами, заёмщик не вправе оформить вычет 13% за покупку автомобиля, мебели, бытовой техники, туристических путёвок.

В каких случаях вернуть средства невозможно

В случае с кредитом на образование налоговый вычет  возможен при следующих условиях: если ребенок учится на дневной форме, а его возраст не более 24 лет. Оформлять возврат подоходного налога разрешено как родителям, так и учащимся, которые на обучение зарабатывают самостоятельно. Для возврата налога при кредите на образование, кроме заявления, необходимо будет предоставить перечисленные ниже документы и их копии:

  • в зависимости от возраста ученика – его свидетельство о рождении и паспорт родителя или паспорт ученика; 
  • заверенная лицензия учебного заведения;
  • документы, подтверждающие внесение оплаты за обучение;
  • договор, который заключен учебным заведением с обучающимся (в нем должны быть определены сроки обучения, форма и стоимость учебы);
  • справка о доходах заявителя (форма 2-НДФЛ).

Следует помнить, что возврат подоходного налога – это право гражданина, а не обязанность сотрудников Налоговой инспекции. Поэтому человек должен самостоятельно предпринимать действия для получения налогового вычета. И, конечно же, для того чтобы иметь возможность возврата подоходного налога, его изначально необходимо оплачивать, так как любые суммы считаются на основе белой (официальной) части зарплаты, которая облагается налогом.

В определённых случаях закон предусматривает возможность вернуть налогоплательщику часть уплаченных налогов. Если гражданин взял потребительский кредит, то получить налоговый вычет возможно только, если заемные средства были потрачены на определённые цели указанные в Налоговом кодексе РФ. В данной статье пойдёт речь о возможности вернуть часть подоходного налога при потребительском кредитовании.

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат налога от кредита, если использовал заёмные средства на определённые социальные цели или на улучшение жилищных условий.

Важно! Вернуть подоходный налог при потребительском кредите, если средства были потрачены на улучшение жилищных условий, возможно только при условии, что в кредитном договоре указано, что средства являются целевыми и могут быть использованы только на улучшение жилищных условий (покупка квартиры, строительство дома).

Итак, налогоплательщик может вернуть часть подоходного налога, если потратил заёмные средства на образование своих детей или своё по дневной форме обучения, если образование было получено в возрасте до 24-х лет.

Важно! Социальный вычет не предоставляется, если образование было оплачено за счёт средств материнского семейного капитала.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с возвратом 13 процентов от кредита, то вам следует помнить, что:

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

При этом данный социальный вычет ограничен максимальной суммой до 50 тыс. р. в год на одного ребёнка для обоих родителей. Например, если налогоплательщик заплатил за образование своего ребёнка в 2015 г. 100 тыс. р., то он сможет вернуть налогового вычета за 2015 г. только 50 тыс.

Налоговый вычет за потребительский кредит

Сразу оплатить год обучения в престижном ВУЗе может быть проблематично. Поэтому потребительские кредиты на образование — не редкость. Приятно, что государство обеспечивает налоговый социальный вычет за потребительский кредит, потраченный на оплату обучения в высшем учебном заведении.

Подать заявку могут как родители, супруги, брат и сестра, так и сам студент. В первом случае условия не такие выгодные: до 13% возврата от 50 000 рублей. Во втором – до 13% от суммы в 120 000 рублей.

• Паспорт и ИНН заявителя;• Паспорт или свидетельство о рождении студента;• Договор на предоставление платных услуг обучения;• Документы, подтверждающие расходы;• Справка 2-НДФЛ;• Декларация 3-НДФЛ;• Заявление в свободной форме на возврат с указанием счёта, на который такой возврат должен осуществляться.

Социальный вычет на образование за предшествующие годы можно оформить не позднее чем через 3 года после оплаты обучения.

Предлагаем ознакомиться:  Кому положена прибавка к пенсии за детей

Существует возможность возместить траты на лечение. Для большинства болезней сумма ограничена 120 000 рублей, но есть список исключений, основанный на списке болезней, определённых правительством РФ. Для этого списка вычет происходит на основе процентов от суммы фактических расходов на лечение.

Здесь действуют похожие условия, как и для вычета по кредиту на образование. У медицинского учреждения должна быть выданная государством лицензия, между ним и заявителем (родственником заявителя) должен быть заключен договор о предоставлении платных медицинских услуг. Срок давности такой же – 3 года.

Возврат денег происходит после окончания проверки документов, которая по закону не может занимать более 3 месяцев.

Нюансы налогового вычета с кредита наличными

Возвраты процентов с кредитных средств наличными имеет особенности. Человек может столкнуться с проблемами недобросовестных банков. Во избежание неприятностей, нужно знать следующие нюансы:

  1. Вычет предоставляется только тем заемщикам, которые взяли займ наличными в банке с возможностью досрочного погашения;
  2. Если банк все же предлагает клиентам возможность погасить ссуду раньше срока, но отказывает в возврате, следует обратиться с исковой жалобой в суд. К заявлению прилагается справка об отказе банка. Клиент вправе также потребовать компенсацию за расходы при оформлении искового заявления и моральные издержки. Большинство банков идут на контакт с заемщиком и возвращают средства.

При возврате средств с кредита на образование заёмщику следует учитывать некоторые особенности:

  • Обучение проходит по дневной форме;
  • Возраст ученика не превышает 24 лет;
  • Образовательное учреждение имеет лицензию на проведение своей деятельности;
  • Максимальная выплата не превышает 50 000 руб. в год.

Процедура возврата налога за кредит

Чтобы получить налоговый вычет, гражданин обращается с соответствующими документами в Федеральную налоговую службу по месту регистрации. Необходимые документы:

  • При образовательной ссуде – квитанции на оплату, свидетельство о рождении или паспорт обучаемого, заверенная копия лицензии учебного заведения, паспорт заемщика и ИНН, договор о получении образования, справка о доходах.
  • При кредите, потраченном на лечение – паспорт, квитанции об оплате или чеки на покупку лекарств, справки о доходах, копия лицензии медицинской организации, договор об оказании лечения, ИНН заёмщика.

Процедура получения налоговой льготы предполагает компенсацию процентов по кредитным обязательствам основного характера и возмещение трат после рефинансирования.

При этом количество приобретенных жилищных объектов не имеет значения.

Также представить:

  • документ, в котором отражена сумма подоходного налога, уплаченная работодателем в соответствующем году;
  • целевой кредитный договор (или договор займа);
  • договор ипотеки;
  • выписки из лицевых счетов, справки компании, предоставившей средства, и пр.

График выплаты средств по кредитным обязательствам, уплаты процентов за пользование деньгами, также необходим к представлению.

Все копии документов стоит сопроводить оригиналами, так как сверку будет производить сотрудник ИФНС.

Отдельно выделяется процедура получения налоговой льготы с помощью работодателя. В таком случае налогоплательщик может не дожидаться окончания налогового периода и приступить к оформлению выплаты по займам; вычет с процентов по кредиту он сможет получить в год обращения.

Для этого работнику необходимо написать заявление с целью получить уведомление от ИФНС о праве на желаемую льготу, одновременно сформировав пакет документов, подтверждающих право на вычет. Обращение подается в произвольном виде, его форма законодательно не закреплена.

Уведомление предоставляется работодателю. Подтверждение станет основанием для приостановления удержания НДФЛ из заработной платы обратившегося лица до конца года.

Для простого имущественного вычета существует 2 вида ограничений:

  1. 2 000 000 рублей учитываются при тратах на покупку или постройку жилого помещения (или приобретение участка земли).
  2. 3 000 000 — при расходах на приобретение жилого помещения при погашении процентов по займам и кредитам.

Законодатели подчеркивают, что установленный объем уплаченных процентов, которые будут приниматься к вычету, применяется к сделкам, совершенным после 2014 года. До этого года суммы включаются в полном размере без принятых ограничений.

Как получить вычет из подоходного налога

Чтобы вернуть переплаченный НДФЛ, нужно подать заявление в отделение ИФНС по месту регистрации и приложить к нему подтверждающие документы. Список обязательных:

  • кредитный договор;
  • паспорт заемщика;
  • справка о доходах налогоплательщика (2-НДФЛ);
  • декларация 3-НДФЛ.
Предлагаем ознакомиться:  Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Дополнительные документы для возврата кредитных средств, израсходованных на обучение:

  • договор на образовательные услуги;
  • лицензия вуза;
  • платежные документы;
  • документы студента (свидетельство о рождении или паспорт);
  • справка из учебного заведения.

Для получения возврата за лечение:

  • копия лицензии клиники;
  • договор оказания услуг;
  • квитанции об оплате лечения или покупке лекарств.

Чтобы оформить возврат за улучшение жилищных условий, ипотеку нужно к обязательным документам приложить:

  • договоры на покупку, строительство или ремонт жилья;
  • свидетельство собственника на объект недвижимости;
  • платежные документы.

ФНС производит возврат суммы налога на расчетный счет, карту налогоплательщика или учитывает излишне уплаченную сумму при оплате последующих налогов. При этом размер ставок по ссуде не имеет значения. Главное, правильно оформить документы, сдав их в ФНС.

р. в силу прямого указания в законе.

Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на соответствующую образовательную деятельность.

Важно! Воспользоваться данным вычетом может также брат (сестра) студента, если он оплатил образование по очной форме обучения за своего брата (сестру) до достижения ими возраста 24 лет.

Имущественный вычет на улучшение жилищных условий

Кроме этого, налогоплательщик может вернуть уплаченный подоходный налог от потребительского кредита, если кредит был целевым и был потрачен на улучшение жилищных условий заёмщика.

И здесь есть особенности т. к. гражданин может вернуть не только вычет от суммы заёмных средств, но и может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов по целевому потребительскому кредиту.

Например, сумма кредита 1 млн р., в этом случае заёмщик может вернуть 13% в виде основного имущественного вычета (130 тыс. р.). Сумма процентов за пользование заёмными средствами составила 1 млн р., поэтому налогоплательщик может также вернуть 13% от уплаченных процентов (130 тыс. р.).

Важно! При социальном вычете на образование или медицинское лечение можно вернуть подоходный налог только с основной суммы займа. Нельзя получить вычет с уплаченных процентов по потребительскому кредиту на эти нужды.

Правом на возврат обладают только плательщики НДФЛ. Наличие официального трудоустройства для них является обязательным, так как при отсутствии отчислений с заработной платы на возврат средств рассчитывать не придется.

Налоговый вычет за кредит предоставляется при соблюдении одновременно двух условий:

  • целевая направленность кредитного договора;
  • расходование полученных с помощью банка средств на жилое помещение, расположенное на территории РФ.

Из условий документа должно следовать, что единственным возможным способом траты средств является улучшение жилищных условий путем покупки на территории РФ жилья.

Таким образом, ситуация, когда кредит предоставлен на различные цели, не оговоренные при сделке, а средства, по нему полученные, направлены на приобретение жилья, не даст заявителю права на получение вычета с кредита.

Одновременное соблюдение двух условий для оформления налоговой льготы считается необходимым. Эти положения должны быть отражены в условиях ипотечного кредита и займа.

Заявитель обязан пользоваться услугами только российских банков.

Порядок получения вычета по потребительскому кредиту

Для получения вычета на образование налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию заявление с приложением следующих документов:

  • свидетельство о рождении и паспорт студента, а также паспорт родителя;
  • заверенная копия лицензии образовательного учреждения;
  • квитанции об оплате обучения;
  • договор о платном образовании;
  • справка о доходах заявителя от работодателя.

При получении вычета за платное лечение в налоговую инспекцию подаются:

  • квитанции об оплате лечения;
  • договор о платной медицинской помощи;
  • квитанции о покупке лекарств;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка о доходах налогоплательщика.

Итак, вернуть уплаченный подоходный налог можно ни с любого потребительского кредита, а только с кредита, потраченного на определённые социальные цели или на улучшение жилищных условий заёмщика.

Данная статья даёт практические рекомендации, как получить социальный и имущественный вычет с потребительского целевого кредита.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector