Налоговый вычет по ИИС алгоритм действий для его получения

Примеры инвестиционных вычетов

Инвестиционный налоговый вычет — это новый вид льготы, которым могут пользоваться физические лица (для юридических лиц он не предусмотрен). Данное понятие появилось в 2016 году с соответствующим закреплением на законодательном уровне в Налоговом Кодексе РФ. Такая льгота применима для людей, которые начиная с 2014 года, обзавелись ценными бумагами.

Основные особенности вычета НДФЛ по ИИС таковы:

  • Распространяется на граждан, которые занимаются инвестициями в ценные бумаги и в соответствии с законодательством страны уплачивают за это НДФЛ.
  • Операции по вычислению суммы и иные, связанные с ее переводом, открытием счета возлагаются непосредственно на налогового агента (брокера).
  • Инвестиционный вычет действует только при сделках с ценными бумагами, которые завершились с положительной суммой или же личном внесении суммы на свой инвестиционный счет.
  • Льгота на вычет налога по взносам на ИИС — это право, а не обязанность; брокер или налоговый агент должны донести до ведома инвестора информацию об этом праве.

Существует два вида вычета и налога к возврату:

  • за сумму, внесенную самим инвестором (общую сумму, которая находится на счете) на ИИС;
  • за прибыль от сделок (инвестор не платит НДФЛ за сделки).

Второй путь на данный момент еще не применяется (воспользоваться им можно через три года после введения ИИС), но в первом случае система вычета очень прозрачна, понятна и легка.

В общей сумме, возврат средств

Существует ограничение по балансу счета — онне может превышать 400 тысяч рублей за год. При любом снятии денег договор с брокером автоматически разрывается.

И, к сожалению, законодательством разрешено ведение только одного ИИС. Но если инвестор обладает большим количеством средств, то заключается новый брокерский договор и сумма размещается на обычном аккаунте. Итого, смысл ИИС заключается в возможности зарабатывать на вычете налога. Перед открытием ИИС, следует проанализировать все банки.

Для того, чтобы полностью разобраться в системе вычета налога на ИИС, стоит разобрать несколько несложных примеров:

  • № 1. Инвестор с 2016 года вносил на ИИС денежные средства, которые к 31 декабря 2016 года в общей сумме составили 350 тысяч рублей. В январе 2017 года инвестор обращается в налоговую службу для получения вычета (заявление рассматривается до 3 месяцев) и затем получает свою сумму возврата: (350 000 * 13) / 100 = 45 500 рублей.
  • № 2. С 2019 года инвестор активно заключает сделки на рынке ценных бумаг и получает прибыль. Согласно налоговому законодательству за каждую сумму, полученную от сделки, инвестор обязан уплачивать НДФЛ (13%). Если инвестор заблаговременно (в январе 2019 года) подаст необходимый пакет документов в налоговую службу для реализации права на вычет по ИИС, то ему в течении года не нужно уплачивать НДФЛ от прибыли.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Таким образом, государство способствует развитию рынка ценных бумаг и профессиональной инвестиционной деятельности, путем фактического отсутствия налогообложения на доход от такой деятельности. Пусть и в ограниченном размере (не более 400 тысяч рублей общей суммы), но с гарантией полного возврата 13% НДФЛ.

Чтобы разобраться в вопросе, следует понять, что представляет собой ИИС, для чего он открывается и на каких условиях. Исходя из названия, инвестиционный счёт – это деньги, которые вы кладёте не для того, чтобы они зарабатывали вам проценты, как в депозитных счетах, а вкладывались в определённые предприятия, компании, фирмы, проекты. Это средства на развитие.

Есть два способа распоряжаться ими:

  1. Вкладывать самостоятельно.
  2. Заключить контракт с брокером.

Также есть два варианта помогающих стать владельцем ИИС:

  1. Обратиться в брокерскую компанию.
  2. Открыть через банкомат, выбрав устройство, где такая услуга доступна.

Если гражданин открыл ИИС, у него есть установленное законодательством страны право, открывающее перед ним возможности получение налогового вычета ИИС. Важно, чтобы вложение соответствовало следующим условиям:

  • срок 3 года;
  • объём годового вложения должен быть не менее 400 000 рублей;
  • допускается открытие только одного ИИС.

Только на таких условиях гражданин РФ, вправе получать вычет.

Какие имеются варианты?

Хозяину инвестиционного счета доступно два пути получения налогового вычета, упомянутые в действующем законодательстве. Первый — оформление возмещения в конце года, в котором на счет поступили средства. К примеру, в октябре 2017-го человек открыл ИИС и положил 500 тысяч рублей. Уже в начале 2018 года он вправе передать декларацию в ФНС на оплату 13% от перечисленных денег. Выплата осуществляется ежегодно.

Главное условие для получения вычета — поступление денег на счет в тот период, за который предполагается возмещение прибыли. Как только заявитель выполняет необходимые действия, деньги переводятся хозяину ИИС за счет бюджетных средств.

Размер платежей по законодательству не может быть больше величины подоходного налога, перечисленного в течение того года, когда ИИС был оформлен.

Налоговый вычет по ИИС алгоритм действий для его получения

Еще один способ получения платежа — обращение в ФНС через три года со дня открытия счета и оформление договора о его ведении. В таком варианте не предусмотрена выплата НДФЛ с инвестиционного дохода, который зачислен на счет. Не учитывается и такой фактор, как источники прибыли, которые облагаются налогом в размере 13%.

Граждане РФ не могут пользоваться вторым способом по той причине, что ИИС появилась только в 2015 году. Это значит, что для получения налогового вычета доступен только первый вариант. Ниже рассмотрена пошаговая инструкция, как, и в какой последовательности получить вычет. Процесс не занимает много времени, но имеется ряд сложностей, связанных со сбором документов и внесением сведений в декларацию. Кроме того, важно правильно заполнить заявление.

Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах

Вне зависимости от размеров прибыли, типа инвестиционного счета и банка, в котором он был открыт, держатель депозита может выбрать только 1 вид налоговой льготы.

По внесенным взносам

В данном случае налоговой базой является сама сумма, которую вкладчик перечислил на свой ИИС в течение 1 календарного года (всего максимум 1 миллион рублей). Например, изначально на депозит поступила сумма 200 тысяч рублей, затем еще 300 тысяч рублей. Тогда вкладчик может получить вычет с 500 тысяч р.

В расчет берется только та сумма, которая осталась на момент окончания календарного года (или на момент закрытия депозита). При этом максимальная база для вычета составляет 400000 р. Это означает, что в год можно получить не более 13% от этой суммы, т.е. максимум 52000 р.

Однако налоговая льгота действует только в том случае, если за этот же отчетный период у инвестора были официальные доходы, с которых он постоянно оплачивал 13% НДФЛ. Это может быть зарплата, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости и т.п..

В этом случае налоговой базой является только фактически полученный доход в результате совершения успешных торговых операций на счету. В общем случае держатель вклада обязан оплатить с него 13%. Однако есть инструкция по возврату этого налога с ИИС. Такая возможность предоставляется в единственном случае – депозит существовал 3 года и более. Срок начинает отсчитываться с даты подписания договора.

Предлагаем ознакомиться:  Надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Однако если договор был расторгнут ранее или если вкладчик ранее получал вычеты со взносов (первый вариант), он обязан оплатить НДФЛ (если доход получен) даже при том условии, что депозит существует более 3 лет. Поэтому вопрос о том, какой вариант выгоден, не имеет однозначного ответа – все зависит от размера прибыли на ИИС.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Из документов необходимо взять:

  • паспорт;
  • доверенность (если действует не сам инвестор, а его представитель);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление, которое заполняется на месте;
  • справка из банка о том, что средства поступили на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает получение доходов за отчетный период (1 календарный год).

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС, по сути, состоит из трех этапов:

  • плательщик собирает все необходимые документы;
  • затем обращается в налоговую службу любым доступным способом;
  • ожидает решения и зачисления средств (около 4 месяцев).

Если речь идет о закрытии договора на ИИС, который действовал от 3 лет, то сначала инвестор оформляет справку в местном отделении налоговой службы о том, что ранее он не получал вычетов, а затем относит ее в банк. После этого депозит закрывается, договор расторгается, а инвестор полностью получает тело вклада и доходы по нему, поскольку в данном случае он освобождается от оплаты НДФЛ.

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

Поможет определиться, когда положен налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция предложенная ниже.

У каждого работающего человека есть налоговая база, то есть сумма доходов, с которой ежемесячно высчитывается процент для пополнения казны государства. По Закону, РФ в 2019 году – это 13%. Возврату подлежит не сама сумма вычета, а определённый процент от неё. Ставка равна 13 %. Нельзя вернуть сумму, превышающую налог.

В данном случае не рассматриваются налоги, вычтенные с дивидендов.

Отметим, что гарантированная государством возможность получать вычет по взносам появилась у граждан в 2015 году. В результате такого инвестирования вы получаете следующие привилегии:

  1. Законно не выплачивать налоги с сумм, полученных от продажи ценных бумаг (13%).
  2. Когда истечёт три года, установленных контрактом, можно получить 13% с прибыли от инвестиции.
  3. В течение года сможете получать свои проценты с инвестированных в капитал 400 тыс.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Вычет можно получать неограниченно каждый год после подведения итогов.

Ключевым этапом для получения налогового вычета по ИИС считается подготовка и передача уполномоченному лицу справки 2-НДФЛ. Как отмечалось, ее оформление — прерогатива работодателя инвестора. Процедура заполнения документа прописана в законодательстве и не вызывает затруднений. В законе указано, что сотрудник вправе обратиться к директору компании с просьбой выдать документ по необходимой форме.

Руководитель по законодательству обязан оформить справку в срок до 3-х суток, после чего передать ее сотруднику. Отсчет времени начинается со дня, когда было подано заявление. В «теле» справки содержится такая информация:

  • Дата предоставления справки с указанием периода, который действует документ.
  • Сведения о работодателе, в том числе реквизиты.
  • Информация о работнике (личные сведения).
  • Прибыль сотрудника с разбивкой по месяцам. Требуется указание базовой ставки и типа вычетов с кодами.
  • Суммарный объем полученных средств и размер вычетов за этот период.

Сведения в справке 2-НДФЛ должны соответствовать действительности, а оформить документ важно четко в срок,  с учетом требований ФНС. В процессе проверки сотрудники налоговой службы уделяют особое внимание этой бумаге. Если при изучении выявляются даже незначительные погрешности, документ возвращается.

Актуальная пошаговая инструкция оформления налогового вычета на ИИС поможет избежать распространённых ошибок. Например, многие не знают о сроках подачи заявления.

  • Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года. Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
  • Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.
  1. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Выдаётся работодателем или другим источником дохода. Необходима для расчёта налогооблагаемой базы.
  2. Банковские реквизиты. Подойдёт не срочный счёт или дебетовая карта. Кредитную карту использовать нельзя. Вся информация предоставляется банком-эмитентом.
  3. Отчёт о состоянии счёта на последний день года. Выдаётся брокером. Важно, чтобы отчёт был официально заверен.
  4. Копия договора с брокером. Оригинал или заверенная копия. Документ служит подтверждением наличия ИИС.

На этом этапе понадобятся следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • отчёт о сумме взносов на ИИС.

Декларацию можно заполнить в бухгалтерской фирме или самостоятельно.

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу — официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС.

Перед тем как получить вычет по ИИС, необходимо подготовить пакет документов: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, отчёт о состоянии счёта на конец отчётного года. С изменениями НК РФ в данной области столкнулись далеко не все бухгалтера. Поэтому при оформлении 3-НДФЛ некоторые могут не понять, что от них требуется.

Заполнение 3-НДФЛ регламентировано статьёй 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» НК РФ. Интересующий пункт — «инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет».

Предлагаем ознакомиться:  Порядок назначения пенсии за выслугу лет федеральным государственным гражданским служащим

Стоит обратить внимание, что за предоставление некорректно заполненной 3-НДФЛ введён штраф в сумме 500 рублей. Об этом сказано в письме ФНС России к агентам от 18 декабря 2015 № БС-4-11/[email protected]

Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах

Для того, чтобы воспользоваться правом на данную льготу, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Заявление на налоговый вычет по ИИС (пишется собственноручно, в налоговой инспекции при обращении выдадут образец или форму).
  • Декларация 2-НДФЛ (выдается работодателем).
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (как правило, платежные банковские документы).
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС в качестве взноса за его открытие (такие документы находятся у брокера или налогового агента: заявление о присоединении и датой открытия счета; годовой отчет брокера).

Возмещение денег доступно в той ситуации, когда с прибыли стянуты налоговые платежи, а на оформленный счет выполнены переводы. При соблюдении этих условий человек вправе приступать к главному этапу — сбору необходимого пакета бумаг для получения налогового вычета. В перечень входят:

  • Финансовые акты и прочие бумаги, которые подтверждают перечисление денег на индивидуальный инвестиционный счет. Оформление этого документа осуществляется в управляющей или у брокерской компании.
  • Справка о доходах, оформленная по стандартной форме 2-НДФЛ. Этот документ требуется взять у работодателя.
  • Декларация на выплату налогов, заполненная по форме 3-НДФЛ.
  • Заполнение заявления, в котором требуется запросить возврат налога. Эта бумага заполняется по стандартной форме.

Как только документация собрана, оформлена с учетом действующих требований (в ней должны быть подписи лиц, имеющих соответствующие полномочия, и печати), она передается ФНС по месту регистрации. Важно помнить, чтобы составляющие пакета были действительны на момент подачи. В частности, справка 2-НДФЛ действует ограниченное время и при его завершении она утрачивает силу. В этом случае придется оформлять документ снова.

При передаче документации в ФНС частный инвестор должен учесть важный нюанс. В процессе оформления заявления требуется указать точные реквизиты банка, куда происходит зачисление денег. Заполнение заявления происходит по специальному образцу, который предоставляется в налоговой службе или в брокерской компании.

Иногда сложности возникают при передаче декларации 3-НДФЛ. В распоряжении гражданина три пути для передачи бумаг в ФНС:

  • В электронном виде. В этом случае каждая бумага выполнена в отдельном файле, имеет ЭЦП и направляется через сайт ФНС для проверки (с помощью личного кабинета пользователя). Аналогичным образом подается декларация по электронной форме и с цифровой подписью, которая оформляется в специальном сервисе.
  • Почтой. В этом случае формируется пакет бумаг, делается опись, после чего документация направляется в ФНС почтовым отправлением.
  • Лично. Наиболее надежный способ передачи — принести бумаги работникам ФНС в бумажной форме.

Если декларация передается в электронном виде (через глобальную сеть), остальные бумаги требуется передать лично или отправить почтой.

Все документы должны иметь правдивую информацию, корректное оформление и действовать на период передачи. Кроме того, у заявителя должны быть документы, которые бы подтверждали факт предоставления бумаг.

Так, если документация передается почтой, у частного инвестора на руках должно быть уведомление и опись вложений (копия). Если речь идет об электронном оформлении, требуется уведомление о получении бумаг.

Максимальный размер вычета по ИИС, а также условия

Главным моментом для получения денежных средств является открытие счёта на 3 года. Есть два вида вычета:

  1. По взносам.
  2. По прибыли.

В первом случае предусмотрены суммарные ограничения: установленный на год максимум не может превышать 400 тысяч рублей.

По количеству годов ограничений нет. Можно использовать право на вычет ежегодно. Во втором виде нет и лимитов по суммам, так как нет удержания НДФЛ.

Виды налогового вычета

По внесенным взносам

Первое действие, которое должен сделать гражданин для получения возмещения по инвестиционному счету — оформить бумаги, подтверждающие перечисление средств на ИИС. К этой категории относится следующая документация:

  • Договор на оформление и ведение ИИС (достаточно копии).
  • Платежное поручение (в нем подтверждается факт перечисления денег на инвестиционный счет).
  • Квитанция о выполненной операции.

Важно, чтобы каждая бумага из этого перечня была оформлена с учетом действующих правил и заверена уполномоченными органами.

Стоит отметить, что различные брокеры вправе передавать требуемый пакет бумаг с учетом своих требований (по индивидуальным формам). Это значит, что список обязательной для передачи документации может меняться.

Как только бумаги получены, работник ФНС приступает к их проверке и изучению расчетов. Кроме того, сотрудник налоговой службы проверяет законность требования по возврату  налогового вычета. Срок выполнения такой работы — до 3-х месяцев со дня получения бумаг от гражданина. Как только проверка выполнена, заявленная сумма перечисляется по указанным реквизитам финансового учреждения. Важно, чтобы они были точными во избежание ошибочного перевода денег.

Знать как получить налоговый вычет при открытии ИИС необходимо каждому. Причём не обязательно самому управлять вкладом. Достаточно того, чтобы на инвестсчете присутствовали деньги.

Работа брокеров строго регулируется законодательством. Брокерской организации необходимо иметь соответствующую лицензию, чтобы предоставлять инвестиционные услуги. Это повышает уровень безопасности вложений инвесторов.

Инвестиционный счёт — это возможность генерирования «длинных» денег. Подобные программы успешно действуют по всему миру. Их перспективность подтвердил опыт США, Великобритании, Японии и других стран. Долгосрочные инвестиции выступают своеобразной финансовой подушкой. Это один из способов накопить на крупные покупки, оплатить образование детей или приумножить пенсионные накопления.

Выбор между двумя способами

Ранее были упомянуты эти два способа, но на втором нужно заострить так же долю внимания, хоть его можно будет применять только с 2019 года.

— это возможность физическому лицу-инвестору просто не уплачивать НДФЛ при получении прибыли от позитивно заключенных сделок. При этом, разница между вычетом по взносам и вычетом по прибыли заключается в том, как инвестору удобнее организовывать свою деятельность (получить свои законные 13% через год или просто не платить налог при сделках). Каждому свое. Кроме того, плюсом второго способа является то, что на его реализацию не влияет наличие иных доходов, обязанность уплаты прочих налогов.

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Как правильно оформить ипотеку в гражданском браке

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Декларацию можно подать:

  • в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
  • лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
  • письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

  • документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
  • заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Чтобы воспользоваться первым вариантом, то есть реализовать право на получение вычета, нужно иметь не более одного договора на ведение ИИС. Также для оформления налога к возврату нужно иметь в том же году налог на доходы. Как говорилось выше, дивиденды не рассматриваются. Если у вас нет зарплаты и иных доходов для налогообложения, вы не можете воспользоваться привилегией.

Чтобы получить дополнительную пользу от вложенных средств на ИИС, по окончании года нужно отправить в налоговую инспекцию письмо с заявлением на возврат и иными предусмотренными Законодательством документами.

Второй способ не годится для ежегодного применения. Открыватели инвестиционных счетов имеют право на установленный размер вычета только через 3 года после заключения договора.

В данном случае требуется предоставить иные документы для налогового вычета по ИИС, доказывающие, что:

  1. У заявителя только один контракт.
  2. Соискатель ещё не воспользовался своим правом.

Прежде чем воспользоваться вычетом, на который даёт право открытый счет, гражданин должен определиться, какой из способов будет для него наиболее приемлем. Рекомендуем при выборе использовать следующий алгоритм:

  1. Не спешить с принятием решения, а сделать это на 3-й год открытия счёта, когда можно будет судить о выгодах. Напоминаем, что по Законодательству РФ, возвращение налогов может осуществляться в течение 3-х лет.
  2. Если нет желания ждать, можно сразу воспользоваться своим правом. Для этого делаете взнос на ИИС в конце года, а в первом месяце следующего года можете предоставлять документы на вычет по взносам.
  3. Можно также использовать промежуточный вариант, также связанный с ожиданием, но не столь длительным, как в 1-м пункте. Отслеживайте какое-то время доходность счёта. Если увидите, что ожидаются хорошие доходы, выберите вычет по прибыли, если сомневаетесь, что прибыль будет большой, выберите иной способ.

Легче всего определиться, сравнивая варианты.

Особенности По прибыли По взносам
Кем предоставляется брокером ИФНС
Пакет документов Из налоговой, о том, что правом вычета гражданин не воспользовался От заявителя и брокера
Когда возможно получить Через 3 года По завершении каждого календарного года
Как долго рассматривается заявление Сразу В течение 4-х месяцев
Лимит Не более 400 000 рублей 400 000 рублей
Примечание Требуется наличие иных доходов

Чтобы проще было разобраться, рассмотрим примеры.

Примеры

1-й вариант: Светлана получает зарплату 150 000 рублей. Ежемесячно ей доставалось 130 500. Остальное шло в уплату налогов – 13%. Светлана в 2019 году открыла Индивидуальный инвестиционный счёт. При заключении 3-летнего договора, она внесла 400 000 рублей. В 2019 при обращении в налоговую службу Светлана получила вычет в размере 52 000. В этом же 2019, получая такую же заработную плату, Светлана внесла на счёт уже 200 000 рублей и получила 26 000 рублей.

2-й вариант: В 2015 Светлана открывает ИИС, заключив договор, как указано выше. На счёт в течение всего периода было внесено 500 000 рублей. В налоговую женщина не обращалась. По истечении 3-х лет, закрывая счёт, Светлана вернула 600 000 рублей. Женщине на момент получения дохода в 100 000 не нужно платить налог.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Перечень документов также зависит от выбранного способа. При вычете по взносам в налоговую службу предоставляются:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка от брокера о том, что взнос был внесён;
  • заявление на предоставление привилегии.

При втором способе брокеру нужно предоставить справку из налоговой инспекции о том, что гражданин не воспользовался правом на вычет.

Подводя итоги, скажем, что воспользоваться льготой граждане могут в онлайн режиме,  не выходя из дома.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector