Кредитный потребительский кооператив — виды, правовое регулирование и фонды организации

Виды кредитных союзов

Понимая кредитный союз как организацию, которая может объединять как физических, так и юридических лиц, законодательство выносит как отдельные типы:

  • Кредитный потребительский кооператив граждан, который состоит только из физических лиц.
  • Кредитный потребкооператив второго уровня – в него могут входить только юридические лица.
  • Сельскохозяйственный кредитный потребкооператив, включающий фермерские хозяйства, личные подворья, различные сельхозпредприятия.

При этом важным является и количественный принцип – создать КПК для взаимной помощи друг другу, могут не менее 15 человек или 5 организаций. Если речь идет о смешанной форме, то необходимо не менее 7 физических и юридических лиц. Кроме того, закон говорит об особых условиях государственного контроля за деятельностью кредитных союзов второго уровня и организаций, где более 5 000 членов (например, это могут быть внеплановые проверки).

По информации Банка России на январь 2019 года в нашей стране осуществляют деятельность 3058 кредитных кооперативов, при этом больше половины (52%) не состоят в саморегулирующих организациях, а 3% организаций имеют свыше 5 000 пайщиков. По статистике пайщиками является около 1,2 миллиона россиян, а средняя сумма активов на одного члена КПК – почти 30 000 рублей.

Виды кредитных союзов

Собираясь создать КПК для взаимного финансирования пайщиков, необходимо внимательно изучить правовые основы такой деятельности. Кроме непосредственно законодательства о потребкооперации, вам необходимо иметь под рукой Закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 2001 года, где рассматриваются требования к документам, подаваемым на регистрацию.

Взносы пайщиков

Обязательным условием членства в КПК является уплата обязательного паевого взноса (и вступительного, если это предусмотрено уставом организации). Кроме того, для пайщиков существуют:

  • Членские взносы – предназначены для покрытия расходов на содержание организации.
  • Дополнительные взносы – рассчитаны на компенсацию непредвиденных убытков.
  • Добровольные взносы – вносимые на добавочной основе к паевым.

Порядок создания

Пошаговая инструкция для создания КПК выглядит так:

  1. Подготовить всю необходимую документацию, провести учредительное собрание, где утверждается Устав и выбираются управляющие органы, заверить заявление у нотариуса.
  2. Подать документы на регистрацию.
  3. После завершения регистрационного процесса, необходимо открыть банковский счет, заказать печать и встать на учет во внебюджетные фонды.

Перед началом деятельности необходимо внедрить систему противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма, для чего в организации назначается особое ответственное лицо. Такой человек должен следить за соблюдением «Правил внутреннего контроля», своевременно информируя компетентные госструктуры о подозрительных сделках и других операциях с денежными средствами и имуществом.

Согласно действующему законодательству, в течение трех месяцев с момента создания, КПК должен вступить в специализированную саморегулируемую организацию (исключение составляют только кооперативы второго уровня). До этого времени кооператив будет очень связан в своей деятельности – он не может принимать новых членов или привлекать от пайщиков финансовые средства. Это очень важное условие, неисполнение которого может привести к ликвидации потребкооператива по решению органов исполнительной власти.

Разные виды взносов, которые делают пайщики, вступив в кредитный потребительский кооператив, предназначены для обеспечения деятельности организации, и для этой задачи формируется несколько фондов. Хотя приоритетом деятельности КПК является финансовая взаимопомощь своим членам, существуют и другие направления, требующие денежных отчислений.

Это основной фонд потребкооператива и главная цель его создания – из него выделяются займы нуждающимся пайщикам. Оказание услуги по выдаче займа предусматривает заключение договора между потребительским кооперативом и его членом (не только физическим, но и юридическим лицом), и при необходимости подкрепляется другой документацией. Это может быть поручительство или залог, но гораздо чаще такие гарантии возврата выданных средств не требуются.

Паевой фонд

Если это предусмотрено уставом и соответствует общим целям, кооператив может иметь и другую деятельность, которая будет финансироваться из паевого фонда. Однако, размеры денежных средств, которые направляются на это направление, по закону не должны превышать 50% от общей суммы, привлеченной от пайщиков кредитного потребительского кооператива, иначе это будет уже основная деятельность.

Уже из названия понятно, что средства, которые закладываются в этот фонд, предназначены «на всякий пожарный случай» и рассчитаны на покрытие расходов и ущерба в случае непредвиденных обстоятельств. Законодательство четко говорит о необходимости формирования этого фонда, поэтому при проверке, контролирующие органы всегда обращают внимание на точность соблюдения нормативов резервирования.

Все требования, которые предъявляются к КПК, можно разделить на две группы:

  • Регистрационные – касаются подготовки к работе организации, и уже были рассмотрены.
  • Функциональные – относятся непосредственно к деятельности, они затрагивают такие важные моменты, как размеры резервирования или верхний предел по выдаваемым займам (большинство этих финансовых нормативов определено в статье 6 Закона «О кредитной кооперации»). Для организаций со сроком деятельности меньше двух лет, юридически предусмотрен ряд льгот.

Каждый из пайщиков кредитного кооператива может рассчитывать на получение финансов не больше, чем 10% от общей задолженности КПК по займам (для молодых организаций этот показатель в два раза выше). Эта сумма выводится из бухгалтерской отчетности на конец предыдущего отчетного периода, позволяя более справедливо распределять собранные средства среди большего числа участников.

Предлагаем ознакомиться:  Какие документы необходимы при приеме на работу Порядок оформления нового сотрудника

Законодательно определенные нормативы резервирования составляют не менее 5% привлеченной от пайщиков суммы, и она должна быть обособлена от фонда финансовой взаимопомощи (например, на банковском счете). Для кредитных потребительских кооперативов со сроком деятельности до двух лет минимум составляет 2%, но и у них наличие такого фонда является строго обязательным.

Кредитные кооперативы привлекательны для размещения средств вкладчиков из-за высоких процентов, которые значительно превышают банковские ставки, но риск невозврата вложенных средств в КПК тоже выше. Законодательство определяет максимальный процент по вкладам, как ставку рефинансирования, умноженную на коэффициент 2,5 (для июня 2019 года эта будет 22,5%).

Сельскохозяйственные
потребительские кредитные кооперативы
(СПКК) являются особой формой
сельскохозяйственной потребительской
кооперации, связанной с оказанием услуг
сельхозтоваропроизводителям в финансовой
сфере. Как нами уже отмечалось в предыдущих
главах, сельскохозяйственные
потребительские кредитные кооперативы
являются самой простой формой кооперации,
и именно поэтому в настоящее время они
получили наибольшее развитие в России
по сравнению с другими видами.

Сельскохозяйственные
потребительские кредитные кооперативы
действуют на рынке финансовых услуг
для села. Этот рынок призван удовлетворять
потребности сельхозтоваропроизводителей
и других предприятий АПК в данных видах
услуг. В настоящее время на этом рынке
действует следующая кредитная система
АПК: лизинговые компании;

сельские и
сельскохозяйственные кредитные
кооперативы; ипотечные компании;
страховые компании; коммерческие и
государственные банки; финансовые и
инвестиционные компании; профсоюзные
кооперативные образования; гранты.
Кредитные кооперативы в отличие от
других финансово-кредитных организаций
специфичны по своей деятельности, хотя
функционируют в финансовой сфере и
имеют большое сходство с коммерческими
банками, но являются некоммерческими
организациями.

Важным вопросом при
изучении деятельности подсистемы
сельскохозяйственных потребительских
кредитных кооперативов является то,
что потребительский кредитный кооператив
не имеет статуса кредитной организации
и не требует получения лицензий в отличие
от банков. Некоммерческий характер
деятельности СКПК показывает цель его
деятельности, которая направлена не на
получение прибыли, а на удовлетворение
потребностей членов кооператива в
финансовых услугах. В этом его коренное
отличие от банковских структур, целью
которых является извлечение прибыли.

Признаки

СКПК

Банковские

организации

Цель

Удовлетворение
потребности членов в финансовых
услугах

Прибыль акционеров
банка

Управление

Один член – один
голос, независимо от размера паевого
взноса, активное участие в принятии
управленческих решений

Управляются акционерами
пропорционально числу акций, которые
продаются на внешнем рынке, не влияют
на процесс принятия решений

Организационная
форма

Сельскохозяйственный
потребительский кредитный кооператив

Акционерное общество

Распределение прибыли

Доходы распределяются
по решению общего собрания пропорционально
объему оказанных услуг каждому члену
на формирование ФФВ и других фондов

Дивиденды акционерам

Источники собственного
капитала

Паевой фонд,
образованный за счет паевых взносов
и доходов от собственной деятельности

Взносы акционеров
в уставной капитал, прибыль

Предоставляемые
услуги

Займы членам
кооператива, хранение заемных средств
членов кооператива, расчетно-финансовые
и другие услуги, не запрещенные законом

Кредиты всех видов,
расчетно-кассовое обслуживание, другие
виды финансовых услуг

Налогообложение

Как некоммерческих
организаций, льготируемых по НДС,
налогу на прибыль и другим налогам

Как коммерческих
организаций с выплатой всех налогов
по полной ставке

Отличительным
признаком потребительского кредитного
кооператива является особенность
образования паевого капитала (паевого
фонда) паевыми взносами его членов,
которая заключается в постоянном
движении паевых накоплений, обусловленном
свободой вступления в кооператив и
выхода из него. Поэтому положения о
фиксации количества членов и определения
минимального размера паевого капитала,
необходимого для учреждения коммерческого
банка, не может действовать в отношении
СПКК.

Четкое разграничение
положений о банковских организациях и
кредитном кооперативе влияет на
формирование организационно-экономического
механизма его функционирования, в том
числе на разработку учетной политики
СКПК и систему налогообложения
кооперативов.

Потребительские
кредитные кооперативы могут быть
сельскими и сельскохозяйственными.
Сельские потребительские кредитные
кооперативы создаются обычно на
определенной территории сельского
района и обслуживают всех его жителей.
Сельскохозяйственные потребительские
кредитные кооперативы создаются в
основном сельхозтоваропроизводителями
для удовлетворения своих потребностей
в мелком кредите, способствуют повышению
финансовой устойчивости и платежеспособности
фермеров и сельских предпринимателей,
улучшению социально-бытовых условий,
обеспечению занятости и росту
благосостояния сельского населения.

Кредитные кооперативы
могут создаваться и осуществлять свою
деятельность, основываясь на одном из
следующих федеральных законов: «О
сельскохозяйственной кооперации», «О
потребительской кооперации в Российской
Федерации», Гражданском кодексе РФ, «О
кредитных потребительских кооперативах
граждан».

Правовое регулирование в России

Юридическая база определена принятым в 2009 году Законом «О кредитной кооперации», где рассматриваются все вопросы, связанные с деятельностью таких организаций. Отдельные главы посвящены нюансам создания и реорганизации, членства, управления, имущества, особенностям привлечения денежных средств, другим важным моментам деятельности кредитных кооперативов. Деятельность структур аграрного сектора регулируется другим Законом – «О сельскохозяйственной кооперации», который действует с 1995 года.

Предлагаем ознакомиться:  Как исправить кредитную историю - улучшаем плохую КИ

Отличительные признаки сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов и банковских организаций

Сельскохозяйственные
потребительские кредитные кооперативы
организуются на основании Федерального
закона «О сельскохозяйственной
кооперации» для кредитования только
членов кооператива и сбережения их
средств (ст. 4, п.8 и ст. 40).

Основным
законодательным документом, которым
руководствуются сельскохозяйственные
потребительские кредитные кооперативы
в своей деятельности, является Устав,
который составляется на основании
существующих законов. Уставом
сельскохозяйственного потребительского
кредитного кооператива устанавливаются
нормативы его финансовой деятельности
и ограничения соотношений: размера
паевого и резервного фонда;

собственного
капитала и активов баланса; активов
баланса и текущих обязательств;
максимального размера займа, выдаваемого
одному заемщику, и активов; величины
временно свободного остатка фонда
финансовой взаимопомощи, которая не
может составлять более чем 50% средств
этого фонда. В уставе возможно указание
размера, источников, порядка формирования
и использования фонда финансовой
взаимопомощи, который является источником
займов, представляемых членам кредитного
кооператива.

С
введением в закон «О сельскохозяйственной
кооперации» новой ст. 40.1, регламентирующей
деятельность кредитных кооперативов
в связи со спецификой их деятельности,
определены источники финансирования
фонда финансовой взаимопомощи (ФФВ):
собственные средства, привлекаемые со
стороны и от своих членов.

Законом РФ
«О сельскохозяйственной кооперации»
(ст.34 п.6) определено обязательное
формирование резервного фонда в размере
не менее 10% от паевого фонда, являющегося
неделимым, порядок образования которого
должен быть отражен в Уставе. Средства
этого фонда направляются на обеспечение
непредвиденных расходов, порядка
страхования риска невозврата займов в
случае смерти и потери трудоспособного
заемщика.

Как
и в других видах сельскохозяйственных
потребительских кооперативов, функции
органов управления сельскохозяйственного
потребительского кредитного кооператива
основаны на классических принципах
кооперации. Кроме классических
международных кооперативных принципов,
для сельскохозяйственной потребительской
кредитной кооперации необходимо
соблюдение функциональных принципов,
выработанных опытом работы кредитных
кооперативов как в современных условиях,
так и на всех этапах исторического
развития кредитной кооперации.

К ним
относятся: единая система отчетности,
единое информационно-технологическое
пространство, вертикальная система
управления ликвидностью, взаимопомощь,
вертикальная система управления
страховых (гарантийных) отчислений и
выплат, участие расчетного банка во
всех звеньях управления подсистемой.
При функционировании подсистемы большое
значение приобретают такие этические
принципы, как честность, порядочность.

Особенностью
формирования исполнительной дирекции
сельскохозяйственного потребительского
кредитного кооператива является введение
в некоторых
кредитных кооперативах должности
кредитного специалиста. Он отвечает за
развитие новой заемной деятельности,
подготовку заявок на выдачу займов, за
точную регистрацию займов, выданных
членам кооператива, готовит и направляет
заявки на займы в кредитный комитет. В
крупных кредитных кооперативах могут
быть введены другие должности в
зависимости от объема выполняемых
услуг.

Обязательным
условием целесообразности создания
кредитных кооперативных образований
является инициатива и заинтересованность
«снизу». При попытке насаждения
кооператива «сверху» и оказании нажима
любого рода эта деятельность заранее
обречена на провал. Поэтому работа по
созданию кредитного кооператива может
начаться только при наличии активных
потенциальных членов.

Мелкий «челночный
бизнес» на селе, частные магазины
сельских предпринимателей, сохранившиеся
торговые точки облпотребсоюза выполняют
роль неформальных кредитных кооперативов,
занимаясь отпуском товаров первой
необходимости «под запись» жителям
села, особенно пенсионерам, работникам
бюджетной сферы, которые обычно
рассчитываются с кредиторами в дни
получения пенсий или выдачи заработной
платы.

Предоставление этих займов
осуществляется на возмездной и
безвозмездной основе. Таким образом,
сельское население испытывает большие
потребности в мелком кредите, а поездки
в районный центр не всегда возможны
из-за отсутствия транспорта и сложности
оформления кредитов в банках. Поэтому
существуют реальные перспективы по
развитию сельскохозяйственных
потребительских кредитных кооперативов.

Деятельность
кредитных кооперативов, предоставляющих
в большинстве своем займы на развитие
сельскохозяйственного производства,
в котором оборачиваемость оборотных
средств имеет более длительный период
(от 5 месяцев до 1 года в растениеводстве
и до 2 лет в животноводстве), связана с
большими рисками, чем деятельность
кредитных кооперативов, специализирующихся
на предоставлении займов мелкому
предпринимателю, не связанному
непосредственно с сельскохозяйственным
производством.

Система
взаимоотношений, разрабатываемая в
кредитном кооперативе, отражает интересы
каждой из выделенных выше групп участников
кооперации. Они находят свое отражение
в положениях по учетной, заемной,
сберегательной, ценовой политике,
маркетинговой стратегии, правилах
внутреннего распорядка для работников
исполнительной дирекции кредитного
кооператива, контрактах между кооперативом
и наемным работником, системе договоров.
Система взаимоотношений оказывает
существенное влияние на систему
налогообложения.

Заемно-сберегательная
политика определяется основной целью
деятельности кредитного кооператива
– оказанием услуг членам кооператива
по предоставлению займов и сбережению
денежных средств. Она представляет
собой комплекс мер по координации
кредитных инструментов и методов,
регулирующих взаимоотношения
сельскохозяйственного потребительского
кредитного кооператива со своими членами
по поводу заемных ресурсов.

Заемно-сберегательная политика включает
в себя механизмы выдачи займов, привлечения
сбережений членов кооператива и заемных
средств со стороны. Она состоит в
разработке порядка выдачи займов, их
обеспечения, порядка привлечения
сбережений, определения размера займов
и сбережений и процентов по ним, порядка
контроля за возвратностью займов и
сохранностью сбережений.



активы, которые находятся в эксплуатации
в течение небольшого периода времени
и быстро изнашиваются, не могут быть
использованы в качестве залога;

Предлагаем ознакомиться:  Финансовое мошенничество как не стать жертвой аферистов

-активы, стоимость
которых очень сложно оценить и спрос
на них вызывает сомнение, также желательно
не использовать в качестве залога;

-желательно
предусмотреть страхование залога, хотя
это связано с дополнительными затратами
для заемщика;

— сумма залога
должна быть примерно в два раза выше
основной суммы займа.

-содержание и
привлечение ресурсов финансирования
(собственные средства, резервные фонды,
кредиты из других источников
финансирования);

-текущие расходы
(зарплата, аренда офиса, телефонные,
канцелярские расходы);

— создание резерва
под сомнительные и просроченные займы;


-расходы на покрытие
возможных налогов, выплату дивидендов,
формирование резервов по увеличению
собственных средств.

Паевой фонд не
должен использоваться для покрытия
текущих затрат, так как каждый член
может выйти из кооператива и получить
обратно сумму паевого взноса. Если
дохода, получаемого от процентов, не
будет хватать на покрытие текущих
затрат, то можно предусмотреть
дополнительные взносы от членов
кооператива.

  • Вкб-кредит. Один из самых крупных кооперативов Волгоградской области. Организация работает с 2010 года, занимаясь выдачей займов на улучшение жилищных условий и качества жизни своим пайщикам.
  • Кредит-Альянс. Эта организация функционирует в городе Дюртюли. Достаточно крупный и надежный кооператив выдает целевые займы под 29,9 % годовых на срок до 12 месяцев. Согласно отзывам членов кооператива, организация работает очень прозрачно.
  • Фандрайзинг. Данный кооператив был создан в 2014 году в Санкт-Петербурге. Выдает целевые займы на покупку авто или недвижимости. В дальнейшем кооператив планирует расширяться в другие регионы. Отзывы пайщиков указывают на наличие скрытых условий в кредитных договорах.
  • Русский кредит. Данный кооператив ведет свою деятельность в городе Тольятти, предоставляя своим пайщикам займы на приобретение жилья. Судя из отзывов членов, кооператив выдает займы под низкие проценты и работает прозрачно.
  • Народный кредит. Этот КПК работает в Ленинградской области в городе Луга. Его деятельность заключается в выдаче нецелевых займов пайщикам под умеренные проценты.
  • Взаимный кредит. Кооператив также ведет свою деятельность в городе Луга ленинградской области. Он специализируется на выдаче, как краткосрочных, так и долгосрочных займов своим пайщикам.
  • Сбережения. Этот кооператив работает с 2010 года в Красноярске. Его пайщики имеют доступ, как к нецелевым краткосрочным займам, так и к долгосрочным программам целевого кредитования. Организация предлагает выгодные условия для вкладчиков.
  • Кредитный потребительский кооператив доверие. Организация работает в Амурске с 2010 года. Она имеет свои представительства и в некоторых других населенных пунктах. Здесь можно получить займ на срок от 1 месяца до 5 лет.

Отзывы

Отзывы о потребительских кооперативах помогут оценить благонадежность организации, качество обслуживания, а также подробнее вникнуть в условия выдачи займов и внесения членских взносов.

Существуют кредиты под залог недвижимости, а как их взять? Ответ вы найдете по ссылке.

Если прочесть отзывы пайщиков разнообразных кредитных кооперативов, которые брали займы таким способом, можно наткнуться на разнообразные мнения.

Как вкладчики, так и заемщики могут получить множество преимуществ от членства в кредитном кооперативе. Далее рассмотрим основные:

  • Получить деньги в долг намного проще, чем в банках. Банки очень часто отказывают в выдаче кредитов из-за недостаточного количества документов, отсутствия подходящего имущества для залога или надежного поручителя. Получить деньги в долг в кредитном кооперативе намного проще.
  • Вкладчики могут получить со своих инвестиций большую прибыль, чем в случае размещения средств на банковском депозите.
  • Минимальное вмешательство государства и прозрачность работы. В деятельность кредитных кооперативов государство вмешивается намного меньше, чем в работу банковских организаций, которая регулируется центральным банком. Деятельность таких организаций очень прозрачная, а любой член кооператива имеет доступ к финансовой отчетности.
  • Каждый член кооператива может влиять на его развитие путем участия в общих собраниях и голосованиях.

Участие в кредитных кооперативахимеет свои недостатки:

  • Займ в таких организациях обходится дороже банковских кредитов. Во первых, процентные ставки здесь выше, во вторых, члены кооператива должны оплачивать членские взносы, которые в большинстве организаций являются обязательными.
  • Вкладчики не получают гарантию сохранения средств от государства. Если ложа деньги на депозит в банке вкладчик получает гарантию возврата средств за счет госбюджета в случае банкротства банка, то в случае банкротства кооператива вернуть инвестиции будет невозможно.
  • Для многих членов кооперативов существенным недостатком стает отсутствие возможности делать вклады или брать кредиты в иностранной валюте.

Потребительский кооператив — плюсы и минусы

Если рассматривать КПК с точки зрения выгодности финансового участия отдельно взятого вкладчика, то, как и для любой другой финансовой организации, тут будут свои преимущества и недостатки. Одной из главных положительных качеств КПК можно назвать концептуально продуманную эмоциональную подачу коммерческого предложения.

  • высокая доходность по вкладам;
  • простота получения займов;
  • участие в управлении и принятии решений;
  • высокий уровень защиты от рисков при страховке в СРО.

Но есть и минусы:

  • компенсация пайщику может быть всего 5%;
  • у молодых кредитных организаций наполняемость фондов часто бывает невысокой;
  • страхование в СРО приводит к лишним расходам, которые отражаются на ставке по займу.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector