Где в форме 3-НДФЛ писать данные о процентах по кредиту

Где в форме 3-ндфл писать данные о процентах по кредиту

Если хотите вернуть обратно по 3-НДФЛ проценты по кредиту, необходимо подготовить определенный перечень бумаг. Если вести речь о формировании документационного пакета по процентам, то он является идентичным, что и при оформлении классического возврата на имущество по ипотеке.

Важно также предоставить еще несколько документов:

  • ксерокопия паспорта и ИНН;
  • справка со стороны работодателя;
  • документы, которые имеют отношение к покупке жилища;
  • копия договора, заключенного с банком по ипотечной ссуде;
  • справка из финансового учреждения о том, что дополнительные суммы по кредиту выплачены.

Именно справка, то есть последний документ, имеет особую важность, поскольку в нем имеется необходимый перечень материалов, доказывающих факт выплаты % в определенном размере.

На базе этих сведений физическое лицо обретает правомочие на указание того размера, на который он претендует. Размер, отмеченный в справке от банковской организации, имеет место отображаться в документе по соответствующей строке.

НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить. Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб.

данные процентов по кредитам 3 ндфл как заполнить

Как подтвердить затраты Для того чтобы лист Д1, содержащий информацию о погашении процентных начислений по кредиту, был признан достоверным, претенденту на уменьшение размеров налогооблагаемой базы, нужно будет приложить к декларации некоторые документы.

В первую очередь, это кредитный договор. Именно в этом документе указана вся информация о кредиторе, о физическом лице, которое воспользовалось данной услугой, всевозможные условия этой процедуры, график погашения долга, а также обязанности обеих сторон.

Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента. Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке Необходимые документы и сведения Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить: Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты.

Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода. Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей. Одна декларация заполнена.

Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Где в форме 3-НДФЛ писать данные о процентах по кредиту

Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета. На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

  1. первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
  2. второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права.

В эту строчку понадобится вписать размер суммы вычета имущественного типа, который был предоставлен налоговым агентом за погашение процентов по кредиту именно в текущем налоговом периоде (речь идет о годе, проставленном на титульном листе декларации) в соответствии с таким документом, как уведомление, выписанное налоговой инспекцией.

  • Номер 220. Тут фиксируется та сумма, которую за отчетный срок физическое лицо, взявшее кредит и ставшее владельцем недвижимости, потратило на оплату начисленных процентных взносов. Причем суммировать нужно только те затраты, которые налогоплательщик может засвидетельствовать документально.
  • Номер 240.
    Сюда необходимо вписать ту сумму, которая будет выплачена налогоплательщику за понесенные расходы по кредитным процентным ставкам на протяжении будущих лет.

С каким листом и как нужно поработать Налогоплательщикам, желающим вернуть денежные средства за расходы по ипотеке, после заполнения основных листов декларации, которые являются обязательными, понадобится поработать с листом Д1.

Кроме того, обязательно проставьте подпись внизу листа, а также текущие день/месяц/год.

  • Заполняйте все пункты страницы.
  • Предлагаем ознакомиться:  Инвестиции в строительство жилья и квартиры: проект и обоснование

    Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика. Законодательная база Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ.

    Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег. Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей.

    По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет. Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2018 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей.

    Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты).

    Где в форме 3-НДФЛ писать данные о процентах по кредиту

    Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

    Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей.

    Нужно записать это в таблицу.

    Здесь необходимо внести все материалы о жилье, которое вы приобретаете. Стоит также обратить внимание на поле «доля». Оно будет актуальным для вас в том случае, если вы не являетесь единственным собственником.

    • А теперь – осталось заполнить самый главный нюанс.

      Нажмите на «перейти к вводу сумм», как вы увидите два столбика «расходы на покупку жилья» и «расходы на погашение кредитов». Если приобретение жилья происходило в ипотеку, то потребуется обеспечить заполнение по второй колонке.

      Здесь все просто, если вы будете следовать общему принципу и алгоритму мероприятий.

    • Важно, чтобы вы оставили себе ксерокопию декларации в рамках каждого отчетного периода. Далее заполняется второй столбец 3-НДФЛ проценты по кредитам за все годы. В принципе, с этими пунктами у вас не должно возникнуть никаких проблем.
    • Номер 220. Тут фиксируется та сумма, которую за отчетный срок физическое лицо, взявшее кредит и ставшее владельцем недвижимости, потратило на оплату начисленных процентных взносов.

      Причем суммировать нужно только те затраты, которые налогоплательщик может засвидетельствовать документально.

    • Номер 240. Сюда необходимо вписать ту сумму, которая будет выплачена налогоплательщику за понесенные расходы по кредитным процентным ставкам на протяжении будущих лет.

    Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту. Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года.

    240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году. 390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года.

    Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей. Последняя страница – расчет имущественного вычета.

    Это историческая часть. Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году. Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет.

    Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

    Пример заполнения на практике может быть любым, но лучше всего следовать унифицированному принципу записи.

    данные процентов по кредитам 3 ндфл как заполнить

    Вот основные сведения, которые должны быть внесены в данную разновидность документации.

    1. В самой верхней строчке присутствует штрих-код, а поблизости заявителем вносится ИНН.
    2. Немного ниже отображается название формы, так и пишется «расчет имущественного вычета…».
    3. Далее следует перечень сведений об объекте – его наименование, адрес, общая характеристика.
    4. После этого отображаются информационные сведения о взаимоотношениях с банками, в цифровой форме. То есть, сколько было уплачено по основной величине, а какая доля выплат приходится на часть %.
    5. Далее необходимо указать, что заявитель лично подтверждает достоверность материалов, впоследствии проставляется подпись и дата.

    В целом, заполнение этого документа является идентичным, что и при других расходных направлениях. То есть вводятся сведения о налогоплательщике, материалы по его доходам, расходам.

    Формирование декларации происходит в качестве единого документа, содержащего и иные вычеты, предоставленные за весь календарный гож. Они могут быть стандартными по государственным программам, иметь социальный характер и распространяться на имущественные элементы. Если же другие вычеты отсутствуют, в документе будет указана информация только по %.

    Стоит ознакомиться с еще несколькими важными нюансами. Они заключаются в том, что любые выплаты по займу, в случае его получения для покупки жилья, могут быть предоставлены с применением декларации по налогам.

    Говоря проще, даже при получении обычного займа и строго при целевом использовании денег % могут быть возвращены в форме вычета по налогам. На то, в каком порядке происходит получение возмещения, оказывает влияние факт, связанный с типом собственности приобретаемого имущества – жилья.

    При этом стоит принять во внимание два направления развития событий.

    1. Наличие совместной собственности. В этом случае возмещение можно распределить между собственниками на базе их персональных предпочтений. Для этого следует заняться подачей соответствующей заявительной бумаги по адресу налоговой инспекции.
    2. Общая долевая собственность. Это еще один распространенный вариант действий. В регистрации права указываются доли всех собственников жилища. В изучаемой ситуации распределение вычетов также происходит согласно указанным долям. Разумеется, что они не могут предоставляться в ином размере.
    Предлагаем ознакомиться:  Сколько процентов от зарплаты составляет аванс и как его рассчитать

    Имущественный вычет на практике может быть перенесен на последующие годовые периоды.

    данные процентов по кредитам 3 ндфл как заполнить

    Вот такой простой механизм, как заполнить проценты по кредитам за все годы 3-НДФЛ и сделать это максимально грамотно. Необходимо следовать общему алгоритму мероприятий, и результат не заставит себя долго ждать.

    Ниже представлено несколько правил, которые позволят сделать процесс заполнения более юридически и практически правильным:

    1. В качестве первого и основного раздела государственной программы выступает задание соответствующих условий. В качестве одного из первых пунктов стоит отдавать предпочтение номеру вашей инспекции по изъятию налоговых выплат. Если вы владеете этими данными, то просто вносите их на бумагу, если нет, то у вас есть два варианта действий. Первый – звонок в ФНС, но учтите, что порой дозвониться в службу проблематично. Второй – обращение к официальному сайту ФНС и последующий выбор своего района, региона и прочих данных.
    2. В прежней вкладке в качестве следующего пункта выступает номер корректировки. В поле остается нулевое значение. Если вы передаете уточняющую бумагу, то прописываются цифры 1 или 2 в зависимости от количества раз, которое она подается.
    3. На следующем шаге можно переходить к заполнению второго раздела. Здесь не возникнет никаких сложностей и трудностей, если действовать последовательно. Но обратите внимание на присутствие не одной, а двух вкладок в рамках данного раздела. Одна из них предполагает данные о плательщике и о заявителе по совместительству, а другая часть – место жительство и персональные контакты.
    4. Следующий раздел характеризует доходы, которые были получены на территории РФ. Также здесь присутствуют соответствующие подразделы «13», «9», «35» в зависимости от ставки, по которой облагаются эти величины. Вам необходимо выбрать вкладку с 13-ю %. Далее перед вами возникнет поле об источниках по выплатам, нужно будет кликнуть по «плюсу». После этого появляется окошко, в котором фигурируют данные из справки, оформляемой по форме 2-НДФЛ.
    5. Следующий раздел тоже является весьма активным и включает в себя несколько вкладок в соответствии с видом налогового вычета. Поскольку мы ведем речь о заполнении документа на возврат вычета, необходимо кликнуть по третьей вкладке, на которой изображен домик. Здесь необходимо внести все материалы о жилье, которое вы приобретаете. Стоит также обратить внимание на поле «доля». Оно будет актуальным для вас в том случае, если вы не являетесь единственным собственником.
    6. А теперь – осталось заполнить самый главный нюанс. Нажмите на «перейти к вводу сумм», как вы увидите два столбика «расходы на покупку жилья» и «расходы на погашение кредитов». Если приобретение жилья происходило в ипотеку, то потребуется обеспечить заполнение по второй колонке. Здесь все просто, если вы будете следовать общему принципу и алгоритму мероприятий.

    Важно, чтобы вы оставили себе ксерокопию декларации в рамках каждого отчетного периода. Далее заполняется второй столбец 3-НДФЛ проценты по кредитам за все годы. В принципе, с этими пунктами у вас не должно возникнуть никаких проблем.

    Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончанию налогового периода. То есть если последняя выплата у него была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может начиная с 2016 года.

    Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за 3 предыдущих года. Если декларация подаётся в 2016 году, то возможно составление 3 НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы.

    И в-третьих, начинаем составление декларации за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

    Давайте начнём.

    2013 год

    Открываем программу Декларация-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется своя форма декларации, так как в бланках отчётности ежегодно бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.

    Мы не будем подробно останавливаться, как заполнять персональные данные, это мы сделаем в отдельной статье. Здесь мы разберём только 2 закладки, которые есть в этой программе: это Доходы и непосредственно сами Вычеты.

    Итак, допустим у нас наш гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20 000 рублей, с которых он уплачивает 13% подоходного налога. И получается за год у него общая сумма дохода 240 000 руб. и удержанная сумма налога 31 200 руб.

    Все эти данные мы заносим из справки 2-НДФЛ.

    Переходим на вкладку Вычеты. Заполняем здесь все данные по нашему жилью: была куплена квартира в индивидуальную собственность, указываем её адрес, дату покупки. Начало использования вычетов у нас было в 2011 году, когда мы оформили самую первую декларацию, чтобы начать возвращать НДФЛ по самой квартире. Поэтому во всех следующих декларациях будем писать именно этот год.

    А теперь переходим к вводу сумм.

    Недвижимость была куплена Петровым за 3 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма возврата, возможная за саму квартиру, 2 млн р., и этот вычет мы уже получили за прошлые периоды (эти сведения отображаются в левой части окна).

    Предлагаем ознакомиться:  Как узнать есть ли кредиты на человеке в 2018 году? Как проверить?

    Вариант с возвратом за жилье мы сейчас не рассматриваем, а берем только проценты. Информация по ним указывается в правой части.

    Процентов по ипотечному договору за все эти годы, начиная с 2011, мы уплатили 1,5 млн р. Так как мы начинаем возврат по ипотеке только с 2013 года, то в первой декларации за этот год мы более никакие цифры не указываем.

    Получается, что вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, у нас пока ещё нет.

    Смотрим, что у нас получается в итоге. Сумму к возврату по ипотечному кредиту мы можем видеть в Разделе 1 декларации 3НДФЛ. Она равна удержанному на работе подоходному налогу: 31 200 руб.

    Рассмотрим заполненный Лист И в декларации 3-НДФЛ, который показывает наш расчёт по процентам. За первый год он достаточно простой.

    Первая строчка – это сумма фактически произведённых расходов по квартире — 2 млн руб., которые мы с вами уже вернули. Далее у нас идёт 1,5 млн. — это сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1,5 млн рублей.

    После этого идёт 2 строки по 2 000 000 руб. – это то, что уже было возвращено по квартире ранее (в 2011 и 2012 годах). Далее идёт расчёт по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году.

    240 000 руб. – это сумма нашей налоговой базы, то есть наш годовой доход за минусом налоговых вычетов. В данном примере мы не рассматриваем никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумму дохода пишем здесь полностью.

    И последняя строчка — это остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием: из общего числа уплаченных ипотечных процентов вычитаем наш годовой доход. Давайте напишем это в формуле.

    1 500 000 – 240 000 = 1 260 000 р. Это и есть наш остаток по процентам, переходящий на следующий год. Эту цифру мы будем использовать при составлении справки за 2014 год.

    Поздравляем! Одну декларацию за 2013 год мы с вами заполнили.

    2014 год

    Открываем программу Декларация-2014. Также переходим сразу на вкладку Доходы. Пусть у нас у Петрова в 2014 году повысилась заработная плата и составляет ежемесячно 30 000 руб. Таким образом, за год он заработал 390 000 рублей. И его подоходный налог 50 700 р.

    Переходим на вкладку Вычеты. Заполняем данные по квартире, год покупки, её фактический адрес, год начала пользования вычетами 2011, стоимость объекта 2 000 000 рублей, которые мы уже получили, процент по кредитам за все годы 1,5 млн рублей.

    Переходим к заполнению расчетных цифр. Что касается имущественного вычета квартире, то мы его уже получили, поэтому здесь указываем в двух ячейках по 2 млн рублей (слева) и переходим к заполнению данных по процентам по кредиту (справа).

    • А теперь – осталось заполнить самый главный нюанс. Нажмите на «перейти к вводу сумм», как вы увидите два столбика «расходы на покупку жилья» и «расходы на погашение кредитов».

      Если приобретение жилья происходило в ипотеку, то потребуется обеспечить заполнение по второй колонке. Здесь все просто, если вы будете следовать общему принципу и алгоритму мероприятий.

    • Важно, чтобы вы оставили себе ксерокопию декларации в рамках каждого отчетного периода. Далее заполняется второй столбец 3-НДФЛ проценты по кредитам за все годы.

      В принципе, с этими пунктами у вас не должно возникнуть никаких проблем.

    • Позвонить в ФНС. Способ верный, но дозвониться в налоговую у меня получилось с большим трудом. После просьбы подождать «чуток», я долго «висела на трубке». В итоге, связь прервалась.
    • Я решила пойти другим путем: зашла на официальный сайт ФНС, выбрала свой регион или область в поле «Ваш регион», кликнула на кнопку «Контакты и обращения, адреса инспекций», а затем на «Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции». Дальше все просто — согласно пошаговой инструкции, я добралась до истины.

    В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год. Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.Что нужно знать? Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств. Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией. Воспользоваться вычетом можно не всегда.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector